庫存現(xiàn)金支付流程

《庫存現(xiàn)金支付流程》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、文件名稱零用現(xiàn)金支付流程文件編號版次頁次1/11.0目的為了指導(dǎo)財務(wù)部準(zhǔn)確地進行日常零用現(xiàn)金支付核算，特制定以下程序。2.0適用范圍適用于財務(wù)部日常零用現(xiàn)金支付的全過程。3.0相關(guān)流程附件:《零用現(xiàn)金支付流程圖》4.0關(guān)鍵詞定義無5.0內(nèi)容5.1日常開支5.1.1查單有否批簽由經(jīng)手人填妥報銷『單據(jù)封面』，﹝包括開支內(nèi)容、單據(jù)數(shù)、金額、說明﹞，呈部門主管和工廠總經(jīng)理批簽。然后交由公司出納辦理。5.1.2復(fù)查金額、發(fā)票出納收到報銷『單據(jù)封面』后，檢查有否主管和宋子濠批簽，如有，則檢查報銷封面下附的票據(jù)是否合法，復(fù)核金額是否正確，

2、單據(jù)封面填寫是否清析、完整、正確、規(guī)范。如是，則付現(xiàn)金給經(jīng)手人。如無有效批簽或單據(jù)封面沒有按要求填妥，則退還經(jīng)手人重新填妥及批簽。5.1.3復(fù)查是否有預(yù)支款出納復(fù)核報銷人員是否有預(yù)支款，如有，則沖減預(yù)支款。5.1.4根據(jù)付款程序付款支付現(xiàn)金，將各現(xiàn)金支付憑單存檔并編制記賬憑證，待月結(jié)工作開始。5.2出差及采購員借款5.2.1查單有否批簽由出差人員或采購人員填妥出差費用和零星采購預(yù)算表，呈工廠總經(jīng)理批簽。5.2.2填妥『內(nèi)部借款專用憑證』預(yù)算表批簽后，由出差人員或采購人員填寫『內(nèi)部借款專用憑證』，包括日期、姓名、借款金額(大小

3、寫必須一致)，借款用途，經(jīng)手人簽名，呈工廠總經(jīng)理審批。5.2.3根據(jù)付款程序付款出納審核批簽手續(xù)是否齊備及借款單是否填妥。若是，則支付現(xiàn)金。出納將現(xiàn)金支出憑證存檔并編制記賬憑證，待月結(jié)工作開始。5.3補充零用現(xiàn)金程序5.3.1申請如庫存現(xiàn)金在8,000元左右，由出納編制『現(xiàn)金收支明細(xì)表』，提出補充零用現(xiàn)金的申請，編制『零用現(xiàn)金申請表』，『零用現(xiàn)金申請表』由財務(wù)主管審核、工廠總經(jīng)理、高經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批簽。5.3.2批簽出納審核批簽手續(xù)是否完整，若是，由泰州財務(wù)部開出現(xiàn)金支票，然后呈高經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理蓋章。5.3.3辦理泰

4、州財務(wù)部收到授權(quán)完整的蓋章支票，財務(wù)主管加蓋『泰州爵柏服飾有限公司財務(wù)專用章』，出納到銀行提取現(xiàn)金。5.4輸入「用友軟件」工作(月結(jié)開始)5.4.1將支票順序編排號碼入賬，輸入程序見《用友會計軟件手冊》。5.4.2將現(xiàn)金支付憑證編制記賬憑證，編制程序見《用友會計軟件手冊》。5.4.3月末，稅務(wù)賬的會計復(fù)核現(xiàn)金收支的所有單據(jù)和記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金日記賬結(jié)存余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對相符。5.4.4記賬憑證和日記賬由財務(wù)主管審核。5.4.5編制報表，程序見《用友會計軟件手冊》。6.0附件：6.1報銷單據(jù)封面6.2內(nèi)部借

5、款專用憑證6.3零用現(xiàn)金申請表6.4現(xiàn)金收支明細(xì)表6.5記賬憑證附件:零用現(xiàn)金支付流程圖各部門財務(wù)部內(nèi)部借款專用憑証費用報銷單No退回部門重新批簽Yes復(fù)核有否部門主管批簽填開支票財務(wù)主管審核授權(quán)人審批No記帳是否衝減職員預(yù)支款Yes衝減職員預(yù)支款零用現(xiàn)金是否不足支付日常雜項開支Yes是否支付現(xiàn)金Yes財務(wù)主管審核1.銀行提款補充零用現(xiàn)金2.通知取票記帳憑証支付現(xiàn)金並登記現(xiàn)金簿零用現(xiàn)金申請表NoNo