庫(kù)存現(xiàn)金支付流程

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1、文件名稱(chēng)零用現(xiàn)金支付流程文件編號(hào)版次頁(yè)次1/11.0目的為了指導(dǎo)財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確地進(jìn)行日常零用現(xiàn)金支付核算，特制定以下程序。2.0適用范圍適用于財(cái)務(wù)部日常零用現(xiàn)金支付的全過(guò)程。3.0相關(guān)流程附件:《零用現(xiàn)金支付流程圖》4.0關(guān)鍵詞定義無(wú)5.0內(nèi)容5.1日常開(kāi)支5.1.1查單有否批簽由經(jīng)手人填妥報(bào)銷(xiāo)『?jiǎn)螕?jù)封面』，﹝包括開(kāi)支內(nèi)容、單據(jù)數(shù)、金額、說(shuō)明﹞，呈部門(mén)主管和工廠總經(jīng)理批簽。然后交由公司出納辦理。5.1.2復(fù)查金額、發(fā)票出納收到報(bào)銷(xiāo)『?jiǎn)螕?jù)封面』后，檢查有否主管和宋子濠批簽，如有，則檢查報(bào)銷(xiāo)封面下附的票據(jù)是否合法，復(fù)核金額是否正確，

2、單據(jù)封面填寫(xiě)是否清析、完整、正確、規(guī)范。如是，則付現(xiàn)金給經(jīng)手人。如無(wú)有效批簽或單據(jù)封面沒(méi)有按要求填妥，則退還經(jīng)手人重新填妥及批簽。5.1.3復(fù)查是否有預(yù)支款出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)人員是否有預(yù)支款，如有，則沖減預(yù)支款。5.1.4根據(jù)付款程序付款支付現(xiàn)金，將各現(xiàn)金支付憑單存檔并編制記賬憑證，待月結(jié)工作開(kāi)始。5.2出差及采購(gòu)員借款5.2.1查單有否批簽由出差人員或采購(gòu)人員填妥出差費(fèi)用和零星采購(gòu)預(yù)算表，呈工廠總經(jīng)理批簽。5.2.2填妥『內(nèi)部借款專(zhuān)用憑證』預(yù)算表批簽后，由出差人員或采購(gòu)人員填寫(xiě)『內(nèi)部借款專(zhuān)用憑證』，包括日期、姓名、借款金額(大小

3、寫(xiě)必須一致)，借款用途，經(jīng)手人簽名，呈工廠總經(jīng)理審批。5.2.3根據(jù)付款程序付款出納審核批簽手續(xù)是否齊備及借款單是否填妥。若是，則支付現(xiàn)金。出納將現(xiàn)金支出憑證存檔并編制記賬憑證，待月結(jié)工作開(kāi)始。5.3補(bǔ)充零用現(xiàn)金程序5.3.1申請(qǐng)如庫(kù)存現(xiàn)金在8,000元左右，由出納編制『現(xiàn)金收支明細(xì)表』，提出補(bǔ)充零用現(xiàn)金的申請(qǐng)，編制『零用現(xiàn)金申請(qǐng)表』，『零用現(xiàn)金申請(qǐng)表』由財(cái)務(wù)主管審核、工廠總經(jīng)理、高經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批簽。5.3.2批簽出納審核批簽手續(xù)是否完整，若是，由泰州財(cái)務(wù)部開(kāi)出現(xiàn)金支票，然后呈高經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理蓋章。5.3.3辦理泰

4、州財(cái)務(wù)部收到授權(quán)完整的蓋章支票，財(cái)務(wù)主管加蓋『泰州爵柏服飾有限公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章』，出納到銀行提取現(xiàn)金。5.4輸入「用友軟件」工作(月結(jié)開(kāi)始)5.4.1將支票順序編排號(hào)碼入賬，輸入程序見(jiàn)《用友會(huì)計(jì)軟件手冊(cè)》。5.4.2將現(xiàn)金支付憑證編制記賬憑證，編制程序見(jiàn)《用友會(huì)計(jì)軟件手冊(cè)》。5.4.3月末，稅務(wù)賬的會(huì)計(jì)復(fù)核現(xiàn)金收支的所有單據(jù)和記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金日記賬結(jié)存余額與出納員的庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。5.4.4記賬憑證和日記賬由財(cái)務(wù)主管審核。5.4.5編制報(bào)表，程序見(jiàn)《用友會(huì)計(jì)軟件手冊(cè)》。6.0附件：6.1報(bào)銷(xiāo)單據(jù)封面6.2內(nèi)部借

5、款專(zhuān)用憑證6.3零用現(xiàn)金申請(qǐng)表6.4現(xiàn)金收支明細(xì)表6.5記賬憑證附件:零用現(xiàn)金支付流程圖各部門(mén)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部借款專(zhuān)用憑証費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單No退回部門(mén)重新批簽Yes復(fù)核有否部門(mén)主管批簽填開(kāi)支票財(cái)務(wù)主管審核授權(quán)人審批No記帳是否衝減職員預(yù)支款Yes衝減職員預(yù)支款零用現(xiàn)金是否不足支付日常雜項(xiàng)開(kāi)支Yes是否支付現(xiàn)金Yes財(cái)務(wù)主管審核1.銀行提款補(bǔ)充零用現(xiàn)金2.通知取票記帳憑証支付現(xiàn)金並登記現(xiàn)金簿零用現(xiàn)金申請(qǐng)表NoNo