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《教育代理記賬中心報(bào)賬流程》由會(huì)員上傳分享,免費(fèi)在線(xiàn)閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、代理記帳和國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)辦理流程一、編報(bào)送審每月用款計(jì)劃1、財(cái)政部門(mén)下達(dá)單位預(yù)算內(nèi)、外撥款控制數(shù)(本年度預(yù)算批復(fù)前)或批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算(本年度預(yù)算批復(fù)后),即預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外用款指標(biāo)。2、各學(xué)校每月20日前,根據(jù)財(cái)政批復(fù)下達(dá)的部門(mén)預(yù)算和國(guó)庫(kù)存款余額填報(bào)《國(guó)庫(kù)集中支付用款計(jì)劃表》,申報(bào)下月用款計(jì)劃。3、代理記賬中心根據(jù)單位填報(bào)情況,登錄支付網(wǎng)錄入《用款計(jì)劃》并送審。4、財(cái)政部門(mén)行財(cái)股、國(guó)庫(kù)股審核單位用款計(jì)劃,每月25日前下達(dá)次月用款額度。5、代理記賬中心登錄支付網(wǎng),打印財(cái)政發(fā)送的《授權(quán)額度通知單》并記賬。二、支付局2131過(guò)渡帳戶(hù)報(bào)賬流程各學(xué)校原會(huì)計(jì)核算中心2131銀行賬戶(hù)留存資金,按
2、此程序報(bào)賬。1、報(bào)賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《2131賬戶(hù)資金審核申請(qǐng)單》(支付局統(tǒng)一印制)。2、將《2131賬戶(hù)資金審核申請(qǐng)單》、原始單據(jù)送交支付局審核股審核。3、審核通過(guò)后,憑《2131賬戶(hù)資金審核申請(qǐng)單》支付聯(lián),在支付局支付股開(kāi)具支票。4、支票送銀行兌付。5、報(bào)賬員將《2131賬戶(hù)資金審核申請(qǐng)單》單位留存聯(lián)、原始單據(jù)送代理記賬中心記賬。三、直接支付報(bào)賬流程(一)直接支付業(yè)務(wù)范圍:A、統(tǒng)發(fā)工資,由財(cái)政局工資發(fā)放中心、支付局直接辦理。B、購(gòu)買(mǎi)支出。包括以下六種情況:7①納入《政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄》以?xún)?nèi)或政府采購(gòu)限額(工程采購(gòu)3萬(wàn)元,貨物、服務(wù)采購(gòu)3仟元)標(biāo)準(zhǔn)以上的工程、貨物和服務(wù)項(xiàng)目。
3、②雖未納入《政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄》,但單項(xiàng)物品或服務(wù)購(gòu)買(mǎi)超過(guò)1萬(wàn)元的支出。③在賓館酒店召開(kāi)會(huì)議的會(huì)議費(fèi)支出。④單筆支出超1萬(wàn)元學(xué)習(xí)考察、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)支出。⑤單筆支出超1萬(wàn)元的招待費(fèi)、維修費(fèi)、車(chē)輛油料費(fèi)支出。⑥單位與單位之間的撥出款項(xiàng)(主管部門(mén)撥給下屬單位的款項(xiàng)由國(guó)庫(kù)股直接辦理)。C、由財(cái)政安排的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金等社會(huì)保障支出。(二)政府采購(gòu)直接支付報(bào)賬流程:實(shí)施政府采購(gòu)前,應(yīng)填寫(xiě)《武陵區(qū)政府采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)審批表》并報(bào)區(qū)財(cái)政局主管股室、預(yù)算股、采購(gòu)辦審批。審批后,簽訂《采購(gòu)合同》(采購(gòu)辦統(tǒng)一印制),實(shí)施政府采購(gòu),并及時(shí)申報(bào)政府采購(gòu)直接支
4、付用款計(jì)劃。1、報(bào)賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《直接支付審核申請(qǐng)單》(支付局統(tǒng)一印制)。2、代理記賬中心根據(jù)單位填制的《直接支付審核申請(qǐng)單》和原始單據(jù),登錄支付網(wǎng)錄入《財(cái)政直接支付申請(qǐng)》。3、將《直接支付審核申請(qǐng)單》、原始單據(jù)送交支付局審核股審核(初審、復(fù)審)。3、審核通過(guò)后,審核股將《直接支付審核申請(qǐng)單》單位留存聯(lián)、原始單據(jù)簽章后退回給報(bào)賬員,將支付聯(lián)傳遞給支付股。4、支付股根據(jù)《直接支付審核申請(qǐng)單》,網(wǎng)上操作打印直接支付令并送交銀行兌付。5、報(bào)賬員將《直接支付審核申請(qǐng)單》單位留存聯(lián)、原始單據(jù)送代理記賬中心記賬。四、授權(quán)支付報(bào)賬流程7授權(quán)支付業(yè)務(wù)根據(jù)審批權(quán)限劃分為代理記賬中心審批授權(quán)支付
5、業(yè)務(wù)、支付局審批授權(quán)支付業(yè)務(wù)兩種情況。根據(jù)結(jié)算類(lèi)型,又可劃分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。需要支付局審批的授權(quán)支付業(yè)務(wù):A、發(fā)放到個(gè)人的各種款項(xiàng)。包括未納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍的人員工資,按政策規(guī)定發(fā)放而又未納入統(tǒng)發(fā)范圍的津補(bǔ)貼、撫恤費(fèi)、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)以及上級(jí)給予的專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金等支出。B、單筆授權(quán)支付超過(guò)2萬(wàn)元的支出。C、煙酒、餐飲等招待費(fèi)單筆(每張票據(jù))支付超1萬(wàn)元的支出。D、出國(guó)出境的學(xué)習(xí)考察支出。(一)、代理記賬中心審批授權(quán)支付報(bào)賬流程1、報(bào)賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《代理記賬中心支出報(bào)賬單》(教育局統(tǒng)一印制)。2、原始單據(jù)、《代理記賬中心支出報(bào)賬單》交代理記賬中心初審、復(fù)審。3、
6、代理記賬中心根據(jù)審核簽章的《代理記賬中心支出報(bào)賬單》和原始單據(jù),登錄支付網(wǎng)錄入《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》。4、支付局網(wǎng)上審核《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》。(不需送審原始單據(jù))5、代理記賬中心打印《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》(即支付令)。6、報(bào)賬員將加蓋印鑒的《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》送代理銀行兌付資金。7、代理記賬中心定期從代理銀行取得《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》回單。8、代理記賬中心憑《代理記賬中心支出報(bào)賬單》、《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》回單、原始單據(jù)記賬。(二)、支付局審批授權(quán)支付報(bào)賬流程1、報(bào)賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《授權(quán)支付審核申請(qǐng)單》(支付局統(tǒng)一印制)。2、代理記賬中心根據(jù)單位填制的《授權(quán)支付審核申請(qǐng)單》和原始單據(jù),
7、登錄支付網(wǎng)錄入《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》。73、將《授權(quán)支付審核申請(qǐng)單》、原始單據(jù)送交支付局審核股審核(初審、復(fù)審)。3、審核通過(guò)后,審核股將《授權(quán)支付審核申請(qǐng)單》單位留存聯(lián)、支付聯(lián)、原始單據(jù)簽章后退回給報(bào)賬員。4、報(bào)賬員將支付局審核簽章后的《授權(quán)支付審核申請(qǐng)單》支付聯(lián)、原始單據(jù)遞送至代理記賬中心,打印《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》(即支付令)。5、報(bào)賬員將加蓋印鑒的《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》送代理銀行兌付資金。6、代理記賬中心定期從代理銀行取得《財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)》回單。7、代理記賬中心憑