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《教育代理記賬中心報賬流程》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、代理記帳和國庫集中支付業(yè)務(wù)辦理流程一、編報送審每月用款計劃1、財政部門下達單位預(yù)算內(nèi)、外撥款控制數(shù)(本年度預(yù)算批復(fù)前)或批準的部門預(yù)算(本年度預(yù)算批復(fù)后),即預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外用款指標。2、各學校每月20日前,根據(jù)財政批復(fù)下達的部門預(yù)算和國庫存款余額填報《國庫集中支付用款計劃表》,申報下月用款計劃。3、代理記賬中心根據(jù)單位填報情況,登錄支付網(wǎng)錄入《用款計劃》并送審。4、財政部門行財股、國庫股審核單位用款計劃,每月25日前下達次月用款額度。5、代理記賬中心登錄支付網(wǎng),打印財政發(fā)送的《授權(quán)額度通知單》并記賬。二、支付局2131過渡帳戶報賬流程各學校原會計核算中心2131銀行賬戶留存資金,按
2、此程序報賬。1、報賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《2131賬戶資金審核申請單》(支付局統(tǒng)一印制)。2、將《2131賬戶資金審核申請單》、原始單據(jù)送交支付局審核股審核。3、審核通過后,憑《2131賬戶資金審核申請單》支付聯(lián),在支付局支付股開具支票。4、支票送銀行兌付。5、報賬員將《2131賬戶資金審核申請單》單位留存聯(lián)、原始單據(jù)送代理記賬中心記賬。三、直接支付報賬流程(一)直接支付業(yè)務(wù)范圍:A、統(tǒng)發(fā)工資,由財政局工資發(fā)放中心、支付局直接辦理。B、購買支出。包括以下六種情況:7①納入《政府采購集中采購目錄》以內(nèi)或政府采購限額(工程采購3萬元,貨物、服務(wù)采購3仟元)標準以上的工程、貨物和服務(wù)項目。
3、②雖未納入《政府采購集中采購目錄》,但單項物品或服務(wù)購買超過1萬元的支出。③在賓館酒店召開會議的會議費支出。④單筆支出超1萬元學習考察、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費支出。⑤單筆支出超1萬元的招待費、維修費、車輛油料費支出。⑥單位與單位之間的撥出款項(主管部門撥給下屬單位的款項由國庫股直接辦理)。C、由財政安排的基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、住房公積金等社會保障支出。(二)政府采購直接支付報賬流程:實施政府采購前,應(yīng)填寫《武陵區(qū)政府采購項目申請審批表》并報區(qū)財政局主管股室、預(yù)算股、采購辦審批。審批后,簽訂《采購合同》(采購辦統(tǒng)一印制),實施政府采購,并及時申報政府采購直接支
4、付用款計劃。1、報賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《直接支付審核申請單》(支付局統(tǒng)一印制)。2、代理記賬中心根據(jù)單位填制的《直接支付審核申請單》和原始單據(jù),登錄支付網(wǎng)錄入《財政直接支付申請》。3、將《直接支付審核申請單》、原始單據(jù)送交支付局審核股審核(初審、復(fù)審)。3、審核通過后,審核股將《直接支付審核申請單》單位留存聯(lián)、原始單據(jù)簽章后退回給報賬員,將支付聯(lián)傳遞給支付股。4、支付股根據(jù)《直接支付審核申請單》,網(wǎng)上操作打印直接支付令并送交銀行兌付。5、報賬員將《直接支付審核申請單》單位留存聯(lián)、原始單據(jù)送代理記賬中心記賬。四、授權(quán)支付報賬流程7授權(quán)支付業(yè)務(wù)根據(jù)審批權(quán)限劃分為代理記賬中心審批授權(quán)支付
5、業(yè)務(wù)、支付局審批授權(quán)支付業(yè)務(wù)兩種情況。根據(jù)結(jié)算類型,又可劃分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。需要支付局審批的授權(quán)支付業(yè)務(wù):A、發(fā)放到個人的各種款項。包括未納入財政統(tǒng)發(fā)工資范圍的人員工資,按政策規(guī)定發(fā)放而又未納入統(tǒng)發(fā)范圍的津補貼、撫恤費、個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費以及上級給予的專項獎金等支出。B、單筆授權(quán)支付超過2萬元的支出。C、煙酒、餐飲等招待費單筆(每張票據(jù))支付超1萬元的支出。D、出國出境的學習考察支出。(一)、代理記賬中心審批授權(quán)支付報賬流程1、報賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《代理記賬中心支出報賬單》(教育局統(tǒng)一印制)。2、原始單據(jù)、《代理記賬中心支出報賬單》交代理記賬中心初審、復(fù)審。3、
6、代理記賬中心根據(jù)審核簽章的《代理記賬中心支出報賬單》和原始單據(jù),登錄支付網(wǎng)錄入《財政授權(quán)支付申請》。4、支付局網(wǎng)上審核《財政授權(quán)支付申請》。(不需送審原始單據(jù))5、代理記賬中心打印《財政授權(quán)支付申請》(即支付令)。6、報賬員將加蓋印鑒的《財政授權(quán)支付申請》送代理銀行兌付資金。7、代理記賬中心定期從代理銀行取得《財政授權(quán)支付申請》回單。8、代理記賬中心憑《代理記賬中心支出報賬單》、《財政授權(quán)支付申請》回單、原始單據(jù)記賬。(二)、支付局審批授權(quán)支付報賬流程1、報賬員根據(jù)原始單據(jù)填制《授權(quán)支付審核申請單》(支付局統(tǒng)一印制)。2、代理記賬中心根據(jù)單位填制的《授權(quán)支付審核申請單》和原始單據(jù),
7、登錄支付網(wǎng)錄入《財政授權(quán)支付申請》。73、將《授權(quán)支付審核申請單》、原始單據(jù)送交支付局審核股審核(初審、復(fù)審)。3、審核通過后,審核股將《授權(quán)支付審核申請單》單位留存聯(lián)、支付聯(lián)、原始單據(jù)簽章后退回給報賬員。4、報賬員將支付局審核簽章后的《授權(quán)支付審核申請單》支付聯(lián)、原始單據(jù)遞送至代理記賬中心,打印《財政授權(quán)支付申請》(即支付令)。5、報賬員將加蓋印鑒的《財政授權(quán)支付申請》送代理銀行兌付資金。6、代理記賬中心定期從代理銀行取得《財政授權(quán)支付申請》回單。7、代理記賬中心憑