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《論多元化經(jīng)營的電力集團的資金集中管理的論文》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、論多元化經(jīng)營的電力集團的資金集中管理的論文摘要：本文研究了多元化經(jīng)營的電力集團實行資金集中管理的必要性，同時就其實行企業(yè)資金集中管理的過程中存在的問題進行了分析，并提出了相應的完善對策。關鍵詞：多元化經(jīng)營的電力集團資金管理財務公司 資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)得以生存、發(fā)展的外在表現(xiàn)形式，是企業(yè)欣欣向榮、蒸蒸日上、不斷發(fā)展的直接源動力。任何企業(yè)的生存和發(fā)展都必須依賴于有效投入和合理運作，科學的資金管理是企業(yè)發(fā)展壯大的有利保證，這對目前我國多元化經(jīng)營的電力集團這種多元化的經(jīng)濟聯(lián)合體尤其重要。在市場經(jīng)濟
2、迅猛發(fā)展的今天，尤其是我國加入wto以后，來自國內外的競爭日趨激烈，如何加強電力集團公司的資金集中管理，提高經(jīng)營管理水平，已成為促進電力集團公司發(fā)展的重要課題。 一、多元化經(jīng)營的電力集團實行資金集中管理的必要性 1．多元化經(jīng)營的電力集團所屬單位較多，分布在全國各地，長期以來企業(yè)資金帳戶分散，資金基本都沉淀在當?shù)刭~戶，使用效率差，集團公司可掌握、調度的資金量少，難以集中到足夠的資金來滿足生產(chǎn)、基建的需要，必要時還要依靠大量銀行貸款來解決投資和流動資金短缺的問題，使得資金成本居高不下，財務負擔沉重
3、。通過資金集中管理，成立資金結算中心，以經(jīng)濟獎罰措施及適當?shù)男姓侄?，及時集中應上交的資金及部分閑散資金，可以使分散、閑置的資金形成龐大、雄厚的資金優(yōu)勢，來保障重點項目的資金需要。 2．資金集中管理是強化多元化經(jīng)營的電力集團管理、提高經(jīng)濟效益的需要。資金的不足是制約多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團發(fā)展的重要因素。.因此，公司集團應把資金增值作為增加經(jīng)濟效益的一大支柱來確立。同時，應針對基層各單位經(jīng)濟管理工作有自成體系、相互封閉、互不往來的弊端，通過結算中組織資金調度，來強化企業(yè)資金流量的控制管理，加強企
4、業(yè)之間的相互溝通、交流，提高企業(yè)管理水平?！ ?．資金集中管理，多元化經(jīng)營的電力集團可以通過結算中心對基層單位賬戶的監(jiān)管，通過預算管理對資金收支性質的審核，降低企業(yè)非生產(chǎn)現(xiàn)金的支出，杜絕企業(yè)之間違規(guī)拆借，減少資金損失。 二、現(xiàn)有資金集中管理模式的不足 1．集權分權的程度掌握制度不合適。資金集中管理的總體原則“總體集中，適度分權”的度把握不好，在某些方面存在控制過細的問題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過分依賴集團公司，自身風險防范意識差。同時部分單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規(guī)
5、的手段套取資金，支付預算外項目，容易違反財務制度。 2．信息網(wǎng)絡支持手段滯后。目前只實現(xiàn)了資金預算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的對接，而資金預算系統(tǒng)只是一個單獨開發(fā)的小模塊，與公司全面預算管理要求還有相當大的差距，不能勝任資金集中管理的需求。財務信息傳遞及分析功能不足，缺乏有力的信息溝通手段，容易造成母公司信息掌握不完全，在部分事情的處理上形成決策效率低甚至失誤的現(xiàn)象，不僅降低了資金使用效率，而且容易給正常的基本建設和生產(chǎn)經(jīng)營帶來負面影響?！ ?．環(huán)節(jié)增多，效率降低。由于管理系統(tǒng)和管理軟件不能全面滿足
6、資金集中管理的需要，造成審批環(huán)節(jié)增多，而審批手段落后就造成財務人員工作負擔加重，時間效率下降，只注重細節(jié)和環(huán)節(jié)上的問題，而缺乏全局考慮?！ ?．預算管理手段落后。由于目前沒有真正做到以全面預算管理為目標的資金集中管理，只是達到了資金集中存放和相對的集中調配。資金管理沒有將資金的籌集、投放結合起來，資金的時間價值沒有充分得到利用?！ ∪⑼晟茖Σ摺 ?．適當把握集權與分權的尺度。多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團應按照“總體集中，適度分權”的管理原則，在充分肯定集權的基礎上，打破高度集權，吸收集權與分權的優(yōu)點
7、，適當在某些方面實行分權。在集權方面，母公司主要在方向性和戰(zhàn)略性的問題上進行領導管理：在分權方面，各基層單位主要對具體的、戰(zhàn)術性的問題，如成本管理、費用控制等自行運作管理，集團予以宏觀指導。這樣做，既不影響某些集團所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場和宏觀規(guī)劃，把握集團的總體發(fā)展方向，又可建立科學合理、分工明確的崗位責任制和有效的激勵機制，從而提高全員參與資金集中管理的主動性逐步規(guī)范資金運行機制，最大限度地規(guī)避和化解財務風險，實現(xiàn)積極規(guī)避資金風險、提高資金使用效率、降低資金成本的資金管
8、理目標。綜合考慮多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團情況，以下幾方面的權力應集中到集團本部：(1)投資決策權：包括對各成員單位新建、擴建、改造、修繕投資和對外股權投資的決策權應該集中。(2)各成員單位接受外部投、融資的決策權。為了更好的控制整個集團的融資風險，保持合理的資本結構，避免因融資不當而危及集團生存，公司應把握以下融資決策權：重大投資項目的融資、超過資產(chǎn)負債率按權限的舉債融資、導致股權比例變動的融資、增加注冊資本的融資、成員單位的并購融資與租賃融資、發(fā)行債券、發(fā)行股票以及成員單位改制中
