商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

《商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究 》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求，為探索降低操作風(fēng)險的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行了有益的探討。關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；防范對策進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險（OperationalRisk）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。2004年6

2、月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式商業(yè)銀行的操作風(fēng)險在實(shí)際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律

3、，借鑒國外操作風(fēng)險控制與管理的經(jīng)驗(yàn)，主要有以下幾種主要形式：1、組織風(fēng)險。是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險的產(chǎn)生，這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險，就是組織風(fēng)險。2、管理風(fēng)險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實(shí)際管理

4、效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱為管理風(fēng)險。3、技術(shù)風(fēng)險。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險。另外，現(xiàn)代印

5、刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險，被稱為技術(shù)風(fēng)險。4、人員風(fēng)險。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。5、法律及制度風(fēng)險。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象

6、。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：1、內(nèi)部欺詐（InternalFraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙

7、、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風(fēng)險案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，占全部操作風(fēng)險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬元，其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%。在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，內(nèi)部欺詐

8、產(chǎn)生的操作風(fēng)險案件1564起，占全部操作風(fēng)險案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%。可見，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。2、外部欺詐（ExternalFraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑