采購價格審核管理辦法

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1、采購價格審核管理辦法1總則1.1為規(guī)范集團(tuán)公司各類價格行為，有效地降低集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營成本，減少費用，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合集團(tuán)公司實際，特制定本辦法。1．2本管理辦法適用于集團(tuán)公司及其子公司所有的原料、設(shè)備及各種物資的采購價格；產(chǎn)品的銷售價格；廢舊物資的處理價格。2制定依據(jù)2.1《中華人民共和國價格法》；2.2《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》；2.3《中華人民共和國公司法》；2.4國家、地方政府與物價相關(guān)的法規(guī)、規(guī)定等。3職責(zé)范圍3.1價格審核領(lǐng)導(dǎo)小組是集團(tuán)公司在價格方面的最高權(quán)力機(jī)

2、構(gòu)，其主要職責(zé)范圍包括：3.1.1物資采購的最高限價和產(chǎn)品銷售的最低限價的審定；3.1.2大宗礦物原料、燃料及窯具等價值較高物資的采購價格審定；3.1.3集團(tuán)公司招、議標(biāo)項目評標(biāo)結(jié)果的審定；3.1.4子公司供貨價格的審定；3.1.5設(shè)備采購價格的審定；3.1.6除上述規(guī)定外，其它一次性采購金額在10萬元以上的采購物資價格審定；3.1.7采購物資降級使用時，其減價幅度的確定。3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)價格審核的日常工作，財務(wù)部在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下行使外購物資的價格審核職能。其職責(zé)范圍包括：3.2.1子公司供貨價格

3、的制定；3.2.2一次性采購金額在10萬元以下的采購物資價格審定；3.2.3大宗采購的初審；3.2.4對外委托加工及維修價格的審定；3.2.5價格執(zhí)行情況的審核；3.2.6對供貨單位和物資采購價格的審核；3.2.7對采購數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)要素的審計；3.2.8檢查、處理違反集團(tuán)公司價格管理規(guī)定和損害集團(tuán)公司利益的行為；3.2.9參加集團(tuán)公司物資訂貨會，了解市場行情，進(jìn)行現(xiàn)場價格審計；3.2.10對大宗物資的采購價格利用微機(jī)進(jìn)行跟蹤管理；3.2.11將物資采購價格執(zhí)行情況形成分析意見和建議向集團(tuán)公司總經(jīng)理報告；

4、3.2.12集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)賦予的其他職責(zé)。3.3價格專審員是采購價格的第一負(fù)責(zé)人，采購入庫發(fā)票都需要經(jīng)過價格專審員簽字。4價格審批程序4.1大宗物資及設(shè)備采購價格審批程序4.1.1通過招標(biāo)或議標(biāo)方式選擇供應(yīng)商。對于大宗物資和設(shè)備的采購，應(yīng)面向社會公開招標(biāo)確定供應(yīng)商，對一些長期合作的供應(yīng)商也可以采用議標(biāo)方式，實行“公平、公正、公開”原則。4.1.2價格審核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)招、議標(biāo)項目內(nèi)容組建相應(yīng)的評標(biāo)委員會，對投標(biāo)單位的價格、質(zhì)量、信譽(yù)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行綜合評定，提出評標(biāo)意見書，報組長審定。4.1.3財務(wù)部以書面形式

5、將價格審核領(lǐng)導(dǎo)小組審定的中標(biāo)單位及價格通知有關(guān)部門，由經(jīng)辦部門簽訂合同文本。4.1.4重要物資價格變動時，須經(jīng)價格審核領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。4.2其它物資采購價格審批程序4.2.1供應(yīng)商的選擇。在選擇供應(yīng)商時應(yīng)綜合考慮其生產(chǎn)規(guī)模、價格、質(zhì)量、服務(wù)、信譽(yù)、位置等因素，依據(jù)先生產(chǎn)廠商、后代理商、再經(jīng)銷商的原則和先出廠價、后批發(fā)價、再零售價的價格順序，進(jìn)行供應(yīng)商的選擇。4.2.2詢價。采購人員應(yīng)參考過去采購記錄或供應(yīng)商資料，選擇符合條件的供應(yīng)商進(jìn)行詢價。詢價后，要在各供應(yīng)商之間進(jìn)行比價議價。4.2.3議價。議價時應(yīng)注意質(zhì)

6、量、價格、服務(wù)、信譽(yù)兼顧，依照同樣產(chǎn)品比質(zhì)量、同樣質(zhì)量比價格、同質(zhì)同價比信譽(yù)和服務(wù)的原則進(jìn)行，不以最低價格作為訂貨的唯一條件。出現(xiàn)以下情況，采購人員應(yīng)重新與供應(yīng)商議價：1）市場價格下跌或有下跌趨勢時；2）采購頻率明顯增加時；3)本次采購數(shù)量大于前次較多時；4)對方本次報價偏高時；5)另有同樣品質(zhì)、服務(wù)的供應(yīng)商提供更低價格時。4.2.4報批。采購人員詢價、議價后，將最合適的三家(資源單一產(chǎn)品除外)供應(yīng)商及其供貨情況按要求填寫《物資采購申請表》，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后交財務(wù)部進(jìn)行價格審核。4.2.5財務(wù)部根據(jù)所掌

7、握的信息和集團(tuán)公司的要求，在兼顧所需物資質(zhì)量要求的前提下，對所報物資進(jìn)行價格審核。4.2.6對于需要委托加工及維修的項目，業(yè)務(wù)員應(yīng)要求廠商出具“加工或維修預(yù)算表”，并連同集團(tuán)公司審批表一起報批。4.2.7財務(wù)部在審核過程中，若發(fā)現(xiàn)報批的采購物資價格明顯高于控制價格時，應(yīng)責(zé)成采購人員重新議價，重新報批。4.2.8采購人員在物資采購時，必須嚴(yán)格按照“先審后進(jìn)”的采購程序進(jìn)行。對于特殊急需物資，必須經(jīng)分管副總經(jīng)理同意后才能先行采購，但次日必須到財務(wù)部補(bǔ)辦價格審批手續(xù)。4.2.9進(jìn)廠物資經(jīng)檢驗需降級使用時，技術(shù)部應(yīng)

8、將降級使用通知單報財務(wù)部一份，由財務(wù)部召集有關(guān)人員議定減價幅度。4.2.10嚴(yán)格控制漲價物資的管理，集團(tuán)公司所有人員均有權(quán)監(jiān)督。對物資的調(diào)價，采購人員必須向財務(wù)部提交國家、地方有關(guān)漲價的文件或具有說服力的市場情況調(diào)查報告。5進(jìn)廠物資價格復(fù)審采購物資進(jìn)廠辦理入庫手續(xù)時，采購人員應(yīng)將填寫完整的收料單及相符的購貨發(fā)票和采購前已批的《物資采購申請表》一并送交財務(wù)部，價格專審員對《物資采購申請表》的執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)審。審核無