資源描述：
《ccbc甘肅省分行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、CCBC甘肅省分行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范(三)我行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、因素的復(fù)雜性形成銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素多種多樣，從我們的實(shí)際工作中來(lái)看，有的是由于操作人員無(wú)意識(shí)的失誤引起的，有的是由于內(nèi)部的管理體系和機(jī)制不健全造成的，有的是由于不適當(dāng)?shù)牟僮饕?guī)范和流程引起的，還有的是由于信息管理系統(tǒng)不完備，技術(shù)原因而造成的，也有的是由于內(nèi)外勾結(jié)，利用風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)的缺陷主動(dòng)造成的，還有的是由于外部不法人員制做虛假單據(jù)憑證進(jìn)行欺詐而造成的。因素的復(fù)雜多變性無(wú)疑對(duì)我行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了更大的挑戰(zhàn)。2、危害的嚴(yán)重性由于我行柜面業(yè)務(wù)涉及的種類多樣，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面大，是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。近年來(lái)
2、，因我行柜面風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來(lái)越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來(lái)一定程度的負(fù)面影響或損失。從某我行一級(jí)分行組織的全行依法合規(guī)業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，有問(wèn)題的業(yè)務(wù)數(shù)量達(dá)20278筆，涉及柜面業(yè)務(wù)的問(wèn)題有14480筆，占總數(shù)的71.4%2。3、風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性我行柜面業(yè)務(wù)涉及種類廣、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有。賬戶的開(kāi)銷、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的清算，任何的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性往往在于哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，哪個(gè)環(huán)節(jié)才被重視，才有相應(yīng)的管理措施來(lái)彌補(bǔ)漏洞。例如:出現(xiàn)臨柜柜員私自授受特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行柜面業(yè)務(wù)管理設(shè)置了授權(quán)交易;出現(xiàn)因柜
3、員崗位職責(zé)不清所造成的風(fēng)險(xiǎn)，銀行規(guī)定了嚴(yán)格的柜員崗位不相容制度要求。4、收益的無(wú)果性一般而言，收益和風(fēng)險(xiǎn)是并存的，具有相關(guān)性。收益越大，風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。然而我行柜面風(fēng)險(xiǎn)卻違背了此規(guī)律，因?yàn)樗⒉荒芙o我行或客戶創(chuàng)造相應(yīng)的收益。5、風(fēng)險(xiǎn)的人為性從日常管理中可以發(fā)現(xiàn)，總的說(shuō)來(lái)，我行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常不是由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)所造成，而主要是由我行柜面管理體制不嚴(yán)謹(jǐn)、柜面臨柜人員的業(yè)務(wù)操作不當(dāng)、對(duì)相關(guān)管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強(qiáng)等原因所造成的直接或間接的人為風(fēng)險(xiǎn)。下文將對(duì)此做詳盡分析，并參考國(guó)外同行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出一些參考意見(jiàn)和建議。三、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和成因分析(一
4、)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為了反映經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特性，巴塞爾委員會(huì)將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理步驟定義為:(1)識(shí)別;(2)評(píng)估;(3)監(jiān)督;(4)控制及緩解‘。而根據(jù)筆者長(zhǎng)期的基層管理經(jīng)驗(yàn)，一般柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制可分為事前控制、事中控制、事后控制三個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)由不同數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)組成，構(gòu)成一條完整的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。主要包括客戶識(shí)別、組織分工、交易及業(yè)務(wù)授權(quán)、后臺(tái)監(jiān)測(cè)、監(jiān)督檢查等一系列具有相對(duì)獨(dú)立控制功能的操作點(diǎn)，任何一點(diǎn)控制的不足都可能導(dǎo)致整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)失效，。根據(jù)我行柜面業(yè)務(wù)操作的具體業(yè)務(wù)情況和日常自查發(fā)現(xiàn)，常見(jiàn)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要有以下一些:1.崗位設(shè)置不合理風(fēng)險(xiǎn)。指柜員設(shè)置未按互相監(jiān)督
5、、互相制約的原則進(jìn)行合理設(shè)置，導(dǎo)致柜員間不能進(jìn)行有效的互相監(jiān)督，造成的風(fēng)險(xiǎn)。如前臺(tái)柜員與授權(quán)監(jiān)督人員設(shè)為同一人;資金往來(lái)業(yè)務(wù)、票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、授權(quán)權(quán)限設(shè)置重復(fù)。2.重要交易業(yè)務(wù)做不到事中授權(quán)或者授權(quán)不仔細(xì)審查流于形式;3.調(diào)整有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授權(quán)、未認(rèn)真審查賬戶余額及信用等有關(guān)信息即出具資信證明等;4.辦理大額存取款、提前支取或代理存取款等時(shí)未審核客戶有效身份證件;辦理大額轉(zhuǎn)賬和存取現(xiàn)業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批制度;5.未嚴(yán)格按制度要求進(jìn)行掛失業(yè)務(wù)。如辦理書(shū)面掛失業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格審查掛失申請(qǐng)書(shū)的各項(xiàng)要素;辦理解掛補(bǔ)發(fā)單(折)、解掛銷戶、密碼掛失
6、和解掛等需客戶本人辦理的業(yè)務(wù)，未核實(shí)客戶身份等等造成的風(fēng)險(xiǎn);6.開(kāi)戶業(yè)務(wù)未嚴(yán)格審查客戶資料的真實(shí)性，未對(duì)客戶的身份證件進(jìn)行真實(shí)性聯(lián)網(wǎng)核查。7.由于抹賬、沖正交易授權(quán)不嚴(yán)格或者不按規(guī)定進(jìn)行操作，以及稽核不及時(shí)，導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn);8.各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽退主管省略日終扎賬審查事項(xiàng)和操作步驟，使監(jiān)督工作流巴塞爾委員會(huì)有關(guān)銀行監(jiān)督的規(guī)定(2003)，《管理和監(jiān)督經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)務(wù)》，BIS。毛文彬，2006.淺談基層行臨柜操作管理中主要風(fēng)險(xiǎn)及控制于形式。9.重白、柜員身份、印章管理中的風(fēng)險(xiǎn)。指柜員未按規(guī)定對(duì)重空進(jìn)行管理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn);柜員身份管理不善被他人冒用導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);柜員離崗印章管理不善被他人盜用導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。10
7、.柜員之間未按規(guī)定交接。指柜員間交接未按規(guī)定交接現(xiàn)金、重空等重要物品，交接登記簿登記不全或錯(cuò)誤，造成無(wú)法分清保管使用責(zé)任。n.內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)或不換人核對(duì)。指不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬折、賬表與外部客戶進(jìn)行及時(shí)核對(duì)，造成風(fēng)險(xiǎn)。12.支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴(yán)。13.各種會(huì)計(jì)檔案資料管理、保管不善。指我行辦理業(yè)務(wù)的各種憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、客戶資料未按規(guī)定進(jìn)行保管。14.結(jié)算賬戶、銀行卡、對(duì)公存款賬戶管理中的風(fēng)險(xiǎn)。指未嚴(yán)格按照人民銀
