中國長城資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系改進(jìn)

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1、中國長城資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系改進(jìn)第3章中國長城資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3.1中國長城資產(chǎn)管理公司基本情況中國長城資產(chǎn)管理公司在1999年經(jīng)由我國國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的金融企業(yè)。企業(yè)的注冊(cè)資本金為100億元人民幣且為國有獨(dú)資。企業(yè)的總部設(shè)立在北京，分部呈網(wǎng)狀覆蓋于全國三十多個(gè)省會(huì)及直轄市。公司的主要業(yè)務(wù)架構(gòu)如下圖3所示：長城資產(chǎn)管理公司成立的初衷是為了解決國有銀行的大量遺留不良資產(chǎn)，經(jīng)過不懈努力長城資產(chǎn)管理公司將7000多億自農(nóng)行、中行、工商銀行等大型國有銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行了處置挽回了大量國家資產(chǎn)。最近為了加快向商業(yè)化發(fā)展的腳步，深入挖掘不良資產(chǎn)潛力、化解金融市場(chǎng)潛在危險(xiǎn)，為金融市

2、場(chǎng)的繁榮穩(wěn)定，為國家經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。目前長城資產(chǎn)管理公司提出以中小型企業(yè)業(yè)務(wù)作為發(fā)展重點(diǎn)，提出應(yīng)當(dāng)建立更加多元化的金融服務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)管理，提升企業(yè)核心文化，樹立員工歸屬感和責(zé)任心。并圍繞傳統(tǒng)的處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)展開發(fā)出對(duì)各個(gè)金融企業(yè)及其相關(guān)企業(yè)的更加個(gè)性化的金融服務(wù)。并多次被業(yè)界及政府主管部門評(píng)為‘‘杰出金融資產(chǎn)管理服務(wù)商”。并初步形成了“傳統(tǒng)資產(chǎn)經(jīng)營管理、現(xiàn)代階段性投融資、特色化專屬金融服務(wù)、專業(yè)科學(xué)化平臺(tái)業(yè)務(wù)”以及16個(gè)細(xì)類、90種產(chǎn)品的自己的業(yè)務(wù)體系。長城資產(chǎn)管理公司的承辦范圍包括：3.2中國長城資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀我國的金融市場(chǎng)還處于發(fā)展階段，處

3、于這一時(shí)期的我國AMC企業(yè)必將面臨一個(gè)變化較多較快，風(fēng)險(xiǎn)較大，情況比較復(fù)雜的外部環(huán)境?？梢哉f長城AMC公司的創(chuàng)立就是為了解決上世紀(jì)末我國國有銀行積累的大量不良資產(chǎn)。為了解決這個(gè)問題國務(wù)院提出建立四大金融資產(chǎn)公司。當(dāng)時(shí)長城AMC公司從誕生起就面對(duì)著大量不良資產(chǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在成長的過程中長城公司也遭遇了多次的風(fēng)險(xiǎn)問題。在四大AMC公司成立之后的2001年，全年集合四家公司之力僅僅能夠回收不到300億元現(xiàn)金，完成一千兩百億元不良資產(chǎn)的處理任務(wù)。長城AMC公司自成立起截至2001年回收了37億元現(xiàn)金還不到當(dāng)時(shí)每年向銀行繳納76億元利息的一半?？梢哉f初生的長城AMC公司在面臨這樣大批量不

4、良資產(chǎn)的處理時(shí)還缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)的能力與經(jīng)驗(yàn)。其后的2005年我國工商銀行決定商業(yè)化第二次剝離可疑類貸款，貸款的總額達(dá)到4590億元，分?jǐn)?shù)35個(gè)資產(chǎn)包，為了搶占份額，長城資產(chǎn)公司高價(jià)接受了總額達(dá)到2569.9億元的17個(gè)資產(chǎn)包。其后由于這批資產(chǎn)的質(zhì)量極差并貿(mào)然簽定了免予追索條款，對(duì)資產(chǎn)的質(zhì)量并未進(jìn)行徹底的確認(rèn)使得其后長城資產(chǎn)公司遭受了極大的損失。其中僅沈陽辦事處競(jìng)標(biāo)中就以高出第二名10.59%的671.53億元價(jià)格高價(jià)中標(biāo)其后在政府回購中，營口市政府僅以報(bào)價(jià)2%-5%的價(jià)格進(jìn)行回購?？梢哉f在這個(gè)事件中長城AMC公司的損失一方面為形勢(shì)所迫，一方面是由于自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足導(dǎo)

5、致的。之后又由于地方政府在企業(yè)破產(chǎn)過程中違規(guī)操作，一度使得長城AMC公司的破產(chǎn)清償率低于1%。其中僅湖北省在2003年之前就由于475個(gè)地方企業(yè)的違規(guī)破產(chǎn)行為導(dǎo)致包括長城AMC公司在內(nèi)的3家資產(chǎn)管理公司破產(chǎn)清償率降到0.033%。其后又由于受到地方政府的干涉長城AMC企業(yè)又遭受過多起債權(quán)“懸空”事件，其中長城AMC公司重慶辦事處曾經(jīng)接受過工行重慶市分行一處不良資產(chǎn)并將一家商場(chǎng)作為擔(dān)保物。但于2006年在并未知會(huì)長城AMC公司地方政府強(qiáng)行拆除了抵押物。造成了債權(quán)“懸空”。3.3中國長城資產(chǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理念的推廣，長城AMC公司正在積極嘗試進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

6、體系的開發(fā)與構(gòu)建，但在此過程中還存在許多問題，具體表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：(1)長城AMC公司風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督制約機(jī)制。這主要表現(xiàn)在公司的管理層尤其是高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理盡管較為重視，但監(jiān)管手段不足。普通的審計(jì)部門無法對(duì)高級(jí)管理人員等進(jìn)行有效的審查，高級(jí)管理人員對(duì)辦事處的風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力不足。導(dǎo)致在一段時(shí)間內(nèi)長城AMC公司辦事處的風(fēng)險(xiǎn)管理只能夠依賴于辦事處主管人員的自覺，而高層主管的行為缺乏追責(zé)制度和外界的監(jiān)督力度較弱，導(dǎo)致管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性不足。由于國有AMC企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的虛置使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)混亂，長城AMC公司仍舊缺乏更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，在公司高層中缺乏

7、行之有效的制約。雖然AMC企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬國家但是沒有確切的所有者導(dǎo)致空懸。在經(jīng)營過程中使得管理層缺乏激勵(lì)與監(jiān)督造成風(fēng)險(xiǎn)管理層次模糊、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)歸屬不明晰、缺乏高層監(jiān)控與問責(zé)機(jī)制、處罰力度較小無法引起警懾。風(fēng)險(xiǎn)控制依賴于執(zhí)行層的高層管理人員，而外部監(jiān)控與內(nèi)部監(jiān)督體制又有缺陷無法進(jìn)行有效監(jiān)督客觀反映風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況。(2)長城AMC公司內(nèi)控體系建設(shè)速度與業(yè)務(wù)發(fā)展的需要仍有較大差距。隨著長城AMC公司的高速發(fā)展，外部環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)也在不斷變化。這就對(duì)公司的內(nèi)控機(jī)制提出了新的挑戰(zhàn)。長城AMC公司的內(nèi)