集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及防范對(duì)策

《集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及防范對(duì)策》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及防范對(duì)策金融參考2005年第2期集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)及防范對(duì)策熊順學(xué)朱隆濟(jì)成常德(中國銀監(jiān)會(huì)荊州監(jiān)管分局,湖北荊州市434100)近年來,企業(yè)集團(tuán)化成為國內(nèi)企業(yè)擴(kuò)張規(guī)模,發(fā)展壯大的一種重要模式,由于其明顯的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì),自然也成為商業(yè)銀行的重要信貸客戶.但隨著銀廣廈,上海農(nóng)凱,洪湖藍(lán)田等集團(tuán)客戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的相繼暴露,集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn).在局部地區(qū),集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行主要的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn).由于集團(tuán)客戶復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)關(guān)系,其授信風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性,復(fù)雜性和滯后性等特點(diǎn),一旦爆發(fā),對(duì)授

2、信銀行和區(qū)域經(jīng)濟(jì)都具有巨大的破壞性,風(fēng)險(xiǎn)化解十分困難.因此,防范和化解集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局需要高度重視和認(rèn)真探討的一個(gè)重大現(xiàn)實(shí)問題.一,當(dāng)前集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)由于我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境,法律環(huán)境,信用環(huán)境等發(fā)育不夠成熟,商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較低,對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的控制能力更差,使得集團(tuán)客戶銀行授信風(fēng)險(xiǎn)以多種形式不斷形成和積聚.1.超額授信風(fēng)險(xiǎn).2003年1O月,銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理,其目的是促進(jìn)商業(yè)銀行切實(shí)防范集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).但現(xiàn)實(shí)狀況是,一方面商業(yè)銀行面臨

3、同業(yè)競(jìng)爭和貸款營銷的壓力,對(duì)集團(tuán)客戶授信大多數(shù)沒有真正實(shí)行統(tǒng)一授信管理;另一方面,一些集團(tuán)客戶為了獲得更多的銀行授信,也采取了相應(yīng)的對(duì)策.在這種情況下,商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信,過度授信,超額授信的情況仍然比較普遍.從形式上看,有的集團(tuán)客戶以同一法人跨銀行,跨區(qū)域向多家商業(yè)銀行申請(qǐng)授信,或者向同一商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)多家分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信;有的集團(tuán)客戶通過集團(tuán)內(nèi)有一定知名度的公司分別在多家商業(yè)銀行獲取授信;還有的集團(tuán)客戶利用部分商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù),貼現(xiàn)業(yè)務(wù)未納入統(tǒng)一授信管理的漏洞,通過集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易騙取銀行承兌的方式,突破授信限額,獲取超額授信.集團(tuán)客戶多頭授信,超額授信,往往導(dǎo)

4、致授信總額超過集團(tuán)整體承債能力,使銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高度集中于集團(tuán)客戶.2.變相信用貸款風(fēng)險(xiǎn).在集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)中,集團(tuán)本部為子公司擔(dān)保,子公司相互擔(dān)保以滿足銀行第二還款來源要求,是集團(tuán)客戶獲得銀行授信的重要方式.但銀行對(duì)企業(yè)27實(shí)際負(fù)債,或有負(fù)債的真實(shí)情況并不十分了解,只能通過審查其提供的資產(chǎn)負(fù)債表,損益表等財(cái)務(wù)資料來獲得第一手資料.而對(duì)于集團(tuán)客戶而言,合并的財(cái)務(wù)報(bào)表即使真實(shí),也不能說明整個(gè)集團(tuán)真實(shí)的經(jīng)營狀況.保證貸款容易變成沒有實(shí)質(zhì)意義的信用貸款.3.貸款挪用風(fēng)險(xiǎn).企業(yè)集團(tuán)都是依托一至二家骨干企業(yè)實(shí)行規(guī)模擴(kuò)張的.在擴(kuò)張過程中,骨干企業(yè)理所當(dāng)然地?fù)?dān)當(dāng)起融資重任.而集團(tuán)企業(yè)資

5、金運(yùn)行模式一般是集團(tuán)母公司充當(dāng)內(nèi)部銀行角色,統(tǒng)籌調(diào)配資金運(yùn)用,這樣銀行信貸資金不可避免地被挪用.特別是在企業(yè)擴(kuò)張時(shí)期,銀行流動(dòng)資金貸款往往大量被挪用于股權(quán)投資,固定資產(chǎn)投資.4.短貸長占風(fēng)險(xiǎn).企業(yè)集團(tuán)在擴(kuò)張時(shí)期,能通過拆東補(bǔ)西的方式償還到期貸款,創(chuàng)造虛假信用記錄.即使貸款到期不能償還,由于嚴(yán)格的責(zé)任追究和約束紀(jì)律,銀行也不得不幫助企業(yè)創(chuàng)造條件,對(duì)到期貸款辦理借新還舊,對(duì)到期銀行承兌匯票滾動(dòng)簽發(fā),盡量掩蓋風(fēng)險(xiǎn),推遲風(fēng)險(xiǎn)的暴露.這樣,為銀行短期信貸資金被企業(yè)長期占用提供了方便,并且規(guī)模不斷擴(kuò)大,越來越多的銀行和貸款被深度套牢.一旦企業(yè)集團(tuán)資金鏈斷裂,總有大量銀行貸款不能償還.5

6、.道德風(fēng)險(xiǎn).當(dāng)前許多集團(tuán)企業(yè)公司法人治理不完善,各子公司包括上市公司,雖有法人資格,卻沒有經(jīng)營管理自主權(quán),一切人事權(quán),決策權(quán),資金調(diào)度權(quán)均掌握在集團(tuán)手中.集團(tuán)企業(yè)利用信息不對(duì)稱的優(yōu)勢(shì)以及銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭和授信管理不完善的缺陷,以一種資金需求從多家銀行獲得貸款.為滿足銀行授信或承兌條件,采取的手法多種多樣,有的通過集團(tuán)企業(yè)間相互擔(dān)保,有的通過關(guān)聯(lián)企業(yè)之間虛假購銷合同,有的提供虛假報(bào)表等等.一旦貸款無法按時(shí)償還,就通過在集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按市場(chǎng)公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤,逃廢銀行債權(quán),形成道德風(fēng)險(xiǎn).6.管理風(fēng)險(xiǎn).一是集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理的方式,手段滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展.目前銀行還

7、沒有形成一套有效監(jiān)控集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的信息預(yù)警系統(tǒng)和適應(yīng)集團(tuán)客戶特點(diǎn)的授信管理機(jī)制;二是授信工作人員缺乏集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí),授信盡職工作不到位,普遍存在重視第二還款來源分析,忽視企業(yè)現(xiàn)金流量分析,內(nèi)部非財(cái)務(wù)因素和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),政策風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容分析,不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理重點(diǎn);三是統(tǒng)一授信制度和技術(shù)不完善,不能將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水平;四是以"羊群效應(yīng)"心態(tài)對(duì)待集團(tuán)客戶,當(dāng)集團(tuán)客戶經(jīng)營形勢(shì)好時(shí),各家商業(yè)銀行爭相貸款,一哄而上壘大戶;當(dāng)集團(tuán)客戶稍有風(fēng)吹草動(dòng),各家銀行則不分青紅皂白,一哄而下搞清收,