集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究

《集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究　　【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和投資主體多元化，一些跨地區(qū)、跨行業(yè)的集團(tuán)性公司得到了迅速發(fā)展，規(guī)模龐大、發(fā)展快速的集團(tuán)客戶成為了各家銀行重點(diǎn)拓展的客戶群體。集團(tuán)客戶在給銀行帶來(lái)較大利益的同時(shí)，也隱藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)。一些集團(tuán)企業(yè)頻繁進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金串用和相互擔(dān)保，導(dǎo)致集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)系統(tǒng)性、整體性、連帶性、多發(fā)性、嚴(yán)重性。雖然銀監(jiān)會(huì)于2003年8月27日發(fā)布了《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，詣在加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，防范集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。但從總體看，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的授信管理仍然沒(méi)有到位

2、，缺乏一整套有針對(duì)性的管理制度和操作規(guī)范，集團(tuán)客戶授信管理和風(fēng)險(xiǎn)控制面臨著巨大挑戰(zhàn)。【關(guān)鍵詞】集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究一、集團(tuán)客戶自身客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)（1）法律性質(zhì)不明確。我國(guó)對(duì)集團(tuán)客戶的界定，多依據(jù)國(guó)務(wù)院及各部委頒布的法規(guī)和部門(mén)規(guī)章，零散且可操作性不強(qiáng)。而在目前現(xiàn)實(shí)情況中集團(tuán)客戶的表現(xiàn)形式各異，關(guān)聯(lián)關(guān)系異常復(fù)雜多樣，有些集團(tuán)客戶在法律上不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但其通過(guò)關(guān)鍵管理人員或密切家庭成員直接控制或間接控制組成集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)。5（2）注冊(cè)資金不實(shí)。集團(tuán)客戶中存在大量虛假出資行為。重復(fù)驗(yàn)資、先出資后抽逃、注冊(cè)資本不到位等現(xiàn)象嚴(yán)重。（3）財(cái)務(wù)狀況不實(shí)

3、。主要表現(xiàn)為：編制合并報(bào)表未剔除關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，夸大了承貸主體的資產(chǎn)、銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)；母公司財(cái)務(wù)報(bào)告未披露成員單位之間的關(guān)聯(lián)交易、相互擔(dān)保情況等，形成財(cái)務(wù)泡沫。（4）盲目投資和過(guò)度舉債。有些集團(tuán)客戶為追求規(guī)模效應(yīng)，往往利用其控股地位隨意調(diào)動(dòng)集團(tuán)成員企業(yè)資金，并利用集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)取得大量銀行貸款，過(guò)度負(fù)債，盲目投資，涉足不熟悉的行業(yè)，造成系統(tǒng)性財(cái)務(wù)危機(jī)。二、集團(tuán)客戶授信管理存在的問(wèn)題（1）銀行經(jīng)營(yíng)理念存在偏差。一是對(duì)集團(tuán)客戶認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)。易受虛假報(bào)表或合并報(bào)表資產(chǎn)規(guī)模的迷惑，忽視集團(tuán)客戶本身固有的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)

4、性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，把握不準(zhǔn)，迷信集團(tuán)客戶規(guī)模。二是過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，放寬貸款條件。實(shí)踐中常見(jiàn)的是如果一家銀行向集團(tuán)公司授信采取信用方式，就會(huì)迫使其他銀行降低門(mén)檻，放寬貸款條件，發(fā)放信用貸款。三是對(duì)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的特殊性關(guān)注不夠，對(duì)其出現(xiàn)的新特點(diǎn)、新問(wèn)題研究不足，對(duì)集團(tuán)客戶授信管理粗放，針對(duì)性不強(qiáng)。貸款審查往往局限于對(duì)承貸主體單筆業(yè)務(wù)的審查，用單一客戶的管理方式管理集團(tuán)客戶，忽視對(duì)集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)控制。5（2）信息不對(duì)稱(chēng)。一是集團(tuán)客戶往往對(duì)內(nèi)部企業(yè)資金統(tǒng)一調(diào)度，一些緊密型集團(tuán)客戶采取統(tǒng)貸統(tǒng)還模式進(jìn)行融資，給銀行貸后管理造成困難。二

5、是集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性和隱蔽性造成銀企信息的嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)，銀行事前很難掌握和監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易的具體信息，貸后管理基本失控。三是集團(tuán)各成員企業(yè)利用銀企之間、各家銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)，進(jìn)行多頭開(kāi)戶和交叉貸款，造成多頭授信，過(guò)度授信。（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)互保，擔(dān)保流于形式。集團(tuán)客戶一般信用需求量大，很難提供足夠的資產(chǎn)抵押。在這種情況下，集團(tuán)成員企業(yè)之間互?，F(xiàn)象十分普遍，一旦整個(gè)集團(tuán)發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證人根本沒(méi)有代償能力。因此，集團(tuán)客戶如何落實(shí)好擔(dān)保條件，是當(dāng)前信貸管理中的一個(gè)難點(diǎn)。（4）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和退出機(jī)制。一是對(duì)影響集團(tuán)客戶償債能力的重大事件不敏

6、感，缺乏預(yù)見(jiàn)性和前瞻性。二是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后已經(jīng)無(wú)法退出，缺乏有效的退出機(jī)制。三、集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)防范（1）集團(tuán)客戶授信堅(jiān)持“統(tǒng)一指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待、分級(jí)管理”的原則。集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)非常復(fù)雜的課題，由于其在法律性質(zhì)和運(yùn)作規(guī)律等方面的特殊性，在集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)中必須堅(jiān)持“統(tǒng)一指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待、分級(jí)管理”的原則。5（2）嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)，防范集團(tuán)客戶自身風(fēng)險(xiǎn)。要想規(guī)避集團(tuán)客戶自身存在的授信風(fēng)險(xiǎn)，就要對(duì)集團(tuán)客戶組織結(jié)構(gòu)、資本構(gòu)成、注冊(cè)資本到位情況的分析作為貸前調(diào)查重點(diǎn)。（3）控制授信總量，做好借款人結(jié)構(gòu)安排。一是嚴(yán)格控制集團(tuán)客戶整體授信總量。實(shí)踐證明，

7、如果僅對(duì)集團(tuán)成員分散授信，而不對(duì)集團(tuán)總體限額進(jìn)行控制，將導(dǎo)致集團(tuán)客戶過(guò)度授信。通過(guò)對(duì)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況和財(cái)務(wù)狀況分析核定集團(tuán)整體授信總量。二是要做好借款人結(jié)構(gòu)安排。在集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理中，除了核定集團(tuán)整體授信總額外，還要對(duì)授信總量在集團(tuán)各成員之間的分布做出詳細(xì)安排。（4）提升管理層次，加強(qiáng)貸后管理。商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)集團(tuán)客戶的特殊性制定貸后管理辦法，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的貸后管理。集團(tuán)整體授信總量由母公司或核心企業(yè)所在地銀行統(tǒng)一掌握、調(diào)配?？鐕?guó)、跨省集團(tuán)客戶的授信必須由總行統(tǒng)一核定，并負(fù)責(zé)在各成員企業(yè)之間分配具體額度。（5）嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企業(yè)

8、之間的互保。對(duì)集團(tuán)母公司與子公司、子公司與子公司之間提供互保的授信額度要控制，集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)公司之間的互保實(shí)際從整個(gè)集團(tuán)角度來(lái)看是信用貸款，所以一旦集團(tuán)客戶發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證人將無(wú)