日常費用報銷制度

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1、日常費用報銷制度1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。2、費用報銷的一般規(guī)定■遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人；■報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；■報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證；■報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求●報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；

2、嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；●報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；●各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；●若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；●報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；●報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；●報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；●報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準；●有實物的報銷單據(jù)需列出實物

3、明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單；●出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認；●招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件3、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。4、差旅費報銷■員工因公出差的必須經(jīng)部門負責(zé)人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意?！?/p>

4、員工出差經(jīng)部門負責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》?！鰡T工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷?！龀霾钇陂g發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認?！霾盥觅M報銷標準按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（具體標準另行制定）。5、辦公費報銷■辦公用品、低值易耗品報銷●辦公用品、低值易耗品由行政部負責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交行政部匯總，提請公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關(guān)人員

5、購買。●所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法?！褓徺I后由總經(jīng)理辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。■日常辦公費用報銷按照“實事求是，準確無誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財務(wù)部從嚴掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷?！鲑徶玫牡椭狄缀钠窇?yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財務(wù)和資產(chǎn)管理部門財產(chǎn)管理范圍。6、業(yè)務(wù)招待費報銷■招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，、確立標準，超支自負”的原則?！?公司級招待費用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算?！?部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請并明確開支標準，經(jīng)總

6、經(jīng)理辦公室批準后方可?！?其它非因工招待客人一律由個人承擔?！鰳I(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當事部門應(yīng)在申請時注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價格，報總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當事部門（單位）。■業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7、交通、通訊費報銷■交通費●員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；●在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車；●因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費用報銷流程審批報銷?！鐾ㄓ嵸M●移動通訊費：為了兼顧效率與

7、公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規(guī)定）?！窆潭娫捹M：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工不應(yīng)在上班期間打私人電話。8、員工教育及培訓(xùn)費■教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。■教育及培訓(xùn)費用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，