商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險研究

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1、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險研究合規(guī)風(fēng)險的有效管理除了能保障商業(yè)銀行遵紀(jì)守法、審慎經(jīng)營之外，更有助于商業(yè)銀行躥維護(hù)良好聲譽(yù)、提升自身品牌價值、增強(qiáng)警核心競爭力。因此，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和一些羽國際性組織都致力于促進(jìn)商業(yè)銀行建立有幞效的合規(guī)風(fēng)險管理體系，國際銀行業(yè)也高傯度重視合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的建設(shè)。目前我煒國商業(yè)銀行的合規(guī)工作剛剛起步，對于合迂規(guī)風(fēng)險的管理尚在探索之中，在認(rèn)識上仍襯存在著許多混亂。而有什么樣的風(fēng)險認(rèn)識拋，就有什么樣的風(fēng)險管理水平。為了構(gòu)建忤高效的合規(guī)風(fēng)險管理體系，有必要對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確界定，厘清合規(guī)風(fēng)險與其他

2、阱相關(guān)風(fēng)險的關(guān)系，合理設(shè)置商業(yè)銀行合規(guī)┿風(fēng)險管理的組織架構(gòu)。合規(guī)風(fēng)險的提出鐾在我國，“合規(guī)”一詞實(shí)為泊來品，是昌由英文“compliance”翻譯而叢來，“compliance”的原意為瓷“遵守、服從”，合規(guī)風(fēng)險英文原為“c撟o(hù)mpliancerisk”。至于中辛文“合規(guī)”的肇始，尚有待于進(jìn)一步的考悔證。權(quán)威的漢語詞典中還尚未收錄“合規(guī)”的相關(guān)條目，“合規(guī)”的提法只不過是蚊眾口相傳而已。盡管我國商業(yè)銀行在經(jīng)營け管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒有形成一個統(tǒng)一的認(rèn)識，對它的理解往往是昔模糊和不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，很多?/p>

3、釋僅僅停留在表21/21面。例如，有人將合規(guī)理解為銀行及其分憩支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行總行椏制定的規(guī)章制度；有人將合規(guī)簡單地理解膏為合乎規(guī)定，而規(guī)定應(yīng)包括哪些內(nèi)容，應(yīng)個該限定到哪個層級，就不得而知了；還有暝些人將合規(guī)風(fēng)險視為操作風(fēng)險的一種，將淚合規(guī)風(fēng)險管理職能與內(nèi)審、稽核職能混同鼾在一起。究其根源，前述認(rèn)識誤區(qū)的形成呻是由于對合規(guī)風(fēng)險的理解不準(zhǔn)確或不充分尬，不能恰當(dāng)?shù)囟ㄐ院弦?guī)風(fēng)險。合規(guī)的源灬起合規(guī)實(shí)際上最早發(fā)源于美國。197─3年，美國總統(tǒng)尼克松因“水門事件”而獍下臺，其競選班底被查出將帶有賄賂性質(zhì)

4、１的非法政治捐款通過清洗變?yōu)楹戏ǖ恼桅凭杩睿撓村X行為成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。綱這之后美國企業(yè)走私、賄賂、舞弊的丑聞媒頻頻曝光，沉重打擊了投資者對美國市場Ｉ的信心。在這一背景下，美國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)鹿開始提出企業(yè)的合規(guī)問題以及對企業(yè)的反鋟洗錢合規(guī)要求。為了推動企業(yè)的合規(guī)風(fēng)峰險管理，1987年的美國《聯(lián)邦審判指草南》首次將企業(yè)犯罪的量刑與合規(guī)風(fēng)險管ウ理掛鉤。根據(jù)《聯(lián)邦審判指南》的規(guī)定，ほ如果觸犯法律的企業(yè)已經(jīng)建有合規(guī)框架預(yù)隕防和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險，聯(lián)邦法官在量刑或判才決時，可以減輕對該企業(yè)刑罰，包括減少驁罰款、免于刑事訴訟等

5、。企業(yè)高管人員在賞民事訴訟中還可將合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的建べ21/21立作為抗辯事由，罰金甚至可以減少95%。2001年“”事件后，反恐融資蛇成為合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的一個重要領(lǐng)域，美國蕎國會迅速通過《愛國者法》，顯著地增加太了商業(yè)銀行的反洗錢職責(zé)，擴(kuò)大到了檢測姐、終止并報告恐怖分子的金融方案。如果抻不能充分地滿足這些要求，就會顯著地增加銀行的合規(guī)風(fēng)險，銀行常常會因?yàn)椤皡f(xié)迷助及教唆”、“有意蒙蔽”等指控而遭受ダ沉重的罰金、侵入式外部監(jiān)管甚至刑罰。2002年美國安然與世通破產(chǎn)案中，摩ふ根、花旗、美銀、瑞信等國際銀行均遭

6、受，了集體訴訟。投資者指控它們?yōu)槠滟J款客御戶安然與世通公司隱瞞債務(wù)、虛增盈利、裝財務(wù)欺詐、指使分析師發(fā)表不實(shí)股評報告癖，最后這些銀行不得不向投資者支付了上與百億美元的賠償金。因而為了強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)娩險監(jiān)管，2002年7月美國頒布了《薩丙班斯—奧克斯利法案》，對在美國上市的涪公司設(shè)置了極為嚴(yán)苛的公司治理、財務(wù)和等信息披露等多方面的合規(guī)門檻。這之后，屹合規(guī)風(fēng)險普遍為各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)所重視，國貌際商業(yè)銀行也逐步加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的管理洌。合規(guī)風(fēng)險的界定1.巴塞爾委員會礎(chǔ)的解釋。巴塞爾委員會XX年發(fā)布了《合齲規(guī)與銀行合規(guī)職能》，

7、嘗試著提出一個較襻為寬泛的合規(guī)框架和基本指引，供各國監(jiān)21/21管機(jī)構(gòu)和各商業(yè)銀行參考和選擇適用。巴塞爾委員會將合規(guī)風(fēng)險定義為，因銀行未鷦能遵守所有適用的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則腙、自律性組織的標(biāo)準(zhǔn)以及行為準(zhǔn)則等可能抓給銀行帶來的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大誰財務(wù)損失和聲譽(yù)損失等風(fēng)險。為了避免合稿規(guī)風(fēng)險的定義過于寬泛而造成的合規(guī)虛無化，巴塞爾委員會特別指出，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)錒管和管理的目的是力求商業(yè)銀行遵循法律踺的規(guī)定以及法律的精神。可見，合規(guī)風(fēng)險謳的監(jiān)管與管理始終是被置于“守法”這一デ大框架之下的。2.各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)

8、的看鬩法。美國聯(lián)邦儲備委員會對合規(guī)風(fēng)險的界·定與巴塞爾委員會大致相同。英國金融服べ務(wù)局則特別強(qiáng)調(diào)監(jiān)管規(guī)則對于合規(guī)風(fēng)險的橈重要意義，他們認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險并不限于銀碣行因違反特定的法案而受到制裁的風(fēng)險，契還應(yīng)當(dāng)包括由于銀行的經(jīng)營被置于一定的婦監(jiān)管目標(biāo)之下而面臨的風(fēng)險。新加坡貨幣管理局沒有直接使用合規(guī)風(fēng)險一詞，而是聞將合規(guī)風(fēng)險納入了法律風(fēng)險的范圍之內(nèi)，桄特別指出法律風(fēng)險包括金融機(jī)構(gòu)因參與洗錢和恐怖融資活動