外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表

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1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表企業(yè)代碼：企業(yè)名稱：納稅人識別號：所屬期：申報批次：金額單位：元至角分序關聯(lián)稅開票商品商品計量數(shù)計稅征稅率退稅率進貨憑證號征稅稅額應退稅額專用稅票號備注號號種日期代碼名稱單位量金額（%）（%）企業(yè)填表人：財務負責人：企業(yè)負責人：制表日期：年月日第頁填表說明【關聯(lián)號】出口企業(yè)可以自行編寫，是進貨和出口數(shù)據(jù)唯一關聯(lián)的標志。建議編寫規(guī)則為申報年月后四位＋部門代碼＋流水號【稅種】V：增值稅C：消費稅【部門代碼】企業(yè)在退稅機關登記的部門碼【申報年月】申報年月不應小于報關單出口日期的出口月份【申報批次】同一個申報年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報批次，用于同一個月多

2、次申報【序號】填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數(shù)字組合；序號輸入若不足4位，系統(tǒng)自動補零，也可不錄入，通過序號重排功能實現(xiàn)自動排列【發(fā)票號碼】增值稅發(fā)票右上角8位號碼【發(fā)票代碼】增值稅發(fā)票左上角10位號碼【進貨憑證號】如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；【分批批次】若進貨憑證在一個關聯(lián)號內(nèi)一次申報不完，可采用分批申報的方式，該項填寫第幾次分批，若第一次申報，則填寫1，以此類推；【供貨方納稅號】供貨方的納稅登記號，錄入時應錄入15位【發(fā)票開票日期】進貨憑證

3、開票日期，一般為增值稅專用發(fā)票的填開日期；【商品代碼】按出口報關單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；【商品名稱】應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；【單位】填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；【數(shù)量】如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數(shù)量。加工費、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進貨憑證，數(shù)量項填0，備注項目填英文字母WT；【計稅金額】如果增值稅發(fā)票開具的

4、貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應分項填寫；【法定征稅稅率】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按小數(shù)的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額；【稅額】若為增值稅，則稅額=計稅金額×征稅稅率/100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額=計稅金額×征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額=數(shù)量×征稅稅率；【退稅率】填寫商品碼庫對應出口商品的退稅率；【專用稅票號】凡2003年8月1日以前開出的專用發(fā)票或從小規(guī)模納稅人取得的

5、發(fā)票必須填寫此項，此項將參與稅務局端審核?！緜渥ⅰ繑?shù)量為0時錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務機關代開的專用發(fā)票錄入FSK，其余的按稅務機關規(guī)定的錄入【標識】空：該記錄處于錄入狀態(tài)R：該記錄需要申報Z：該記錄暫時不需申報P：該記錄因業(yè)務特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報【申報標志】空：該記錄處于未申報狀態(tài)R：該記錄已確認需要申報【調(diào)整標志】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減。