出口退稅進貨明細申報表

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1、出口退稅進貨明細申報表稅務登記代碼：企業(yè)名稱（章）：所屬期：年月業(yè)務性質：申報批次：金額單位：元至角分、美元序號關聯(lián)號稅種進貨憑證號開票日期商品代碼商品名稱計量單位數(shù)量計稅金額征稅稅率（%）征稅稅額退稅率（%）應退稅額專用稅票號單證不齊標志信息不齊標志備注企業(yè)填表人：財務負責人：企業(yè)負責人：填表日期：年月日第頁填表說明：（一）表頭項目填寫規(guī)則：企業(yè)名稱：出口企業(yè)名稱的全稱；稅務登記代碼：出口企業(yè)在稅務機關辦理稅務登記取得的編號；所屬期：按申報期年月填寫，對跨年度的按上年12月份填寫；申報批次：所屬年月的第幾次申報；業(yè)務性質：根據(jù)實際分別填寫正常退稅、特準退稅。（二

2、）具體內容填寫規(guī)則：序號：填寫四位流水號，當序號大于9999時，可以填寫A001，A002，……英文字母A加數(shù)字組合。關聯(lián)號：出口企業(yè)可以自行編寫，是進貨和出口數(shù)據(jù)唯一關聯(lián)的標志。建議編寫規(guī)則為申報年月后四位+部門代碼+流水號。稅種：若為增值稅，填寫“V”；若為消費稅，填寫“C”。進貨憑證號：如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字。否則填寫其它退稅憑證的號碼。開票日期：進貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發(fā)票的填開日期。商品代碼：按出口報關單的商品代碼對應的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫。如屬于特準退稅范圍的按照進貨憑證中貨

3、物名稱對應的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫；商品名稱：應按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；計量單位：填寫出口貨物報關單上的第一計量單位；如屬于特準退稅范圍的按照進貨憑證中計量單位填寫；數(shù)量：如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計量單位與報關單該商品第一計量單位不符，則應按報關單計量單位折算進貨數(shù)量。加工費、輔料、配套產品等（視同）委托加工方式的進貨憑證，數(shù)量項填0，備注項目填英文字母“WT”。計稅金額：如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應稅勞務名稱項對應的出口報關單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計稅金額總和，否則應分項填寫。征稅稅率：若為增值稅，則按百分比

4、的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費稅從價定律方式征稅的，則按小數(shù)的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額。征稅稅額：按本表相關項目計算稅額。若為增值稅，則稅額=計稅金額×征稅稅率/100；若為消費稅從價定律方式征稅的，則稅額=計稅金額×征稅稅率；若為消費稅從量定額方式征稅的，則稅額=數(shù)量×征稅稅率。退稅率：填寫商品碼庫對應出口商品的退稅率；如屬于特準退稅范圍的按照現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅稅率填寫；專用稅票號：，出口企業(yè)按規(guī)定需申報專用稅票的必須并填寫此項，此項將參與稅務局端審核。信息不齊標志：對單證齊全無信息的

5、填此欄。單證不齊標志：按規(guī)定暫不附送收匯核銷單的填此欄，標志為“H”。備注：數(shù)量為0時，錄入WT；2003年8月1日前未納入防偽稅控的進貨憑證錄入FSK，其余按稅務機關要求錄入。出口企業(yè)在退稅申報系統(tǒng)中錄入進貨憑證時，應同時錄入供貨方稅務登記代碼。