企業(yè)改組和上市準(zhǔn)備資料清單

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1、深圳大華天誠會計師事務(wù)所關(guān)于企業(yè)改組和上市應(yīng)事先準(zhǔn)備的文件和資料清單致：股份有限公司董事會（或籌委會）：為順利完成貴公司的股份制改組及股票發(fā)行上市的會計報表審計工作，本所誠望貴董事會（或籌委會）和參加改組和上市的各企業(yè)及時準(zhǔn)備并提供以下必需的有效文件與資料，有關(guān)資料應(yīng)在審計人員進(jìn)入現(xiàn)場審計之前準(zhǔn)備完畢：1．法律性文件（1）公司及其附屬企業(yè)（含分公司、全資子公司、控股子公司）、聯(lián)營公司的政府批文（諸如成立、轉(zhuǎn)股、增資、擴(kuò)大經(jīng)營范圍、撤消、合并、改組等）、合同、協(xié)議、章程、有效的營業(yè)執(zhí)照（法人或非法人）、有效的稅務(wù)登記證；（2）稅務(wù)局、財政局、國資局（辦）、工商局、外匯管理局、銀行、海關(guān)、經(jīng)貿(mào)委

2、（經(jīng)發(fā)局）等主管部門對相關(guān)事項的相關(guān)批文、通知書等（若有）。含稅收優(yōu)惠批文等；（3）公司、附屬企業(yè)和聯(lián)營公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、公證書、批準(zhǔn)文件；（4）公司、附屬企業(yè)和聯(lián)營公司成立以來歷次的股東大會決議、董事會決議，包括聯(lián)營公司的利潤分配方案決議案、股權(quán)變動決議案、資本性支出決議案等；（5）公司、附屬企業(yè)和聯(lián)營公司的成立以來歷次驗資報告書（含出資依據(jù)的原始憑證）；（6）重要財產(chǎn)交易的協(xié)議書、公證書及產(chǎn)權(quán)證書，包括房產(chǎn)證書、行車證書、有關(guān)歷史用地的產(chǎn)權(quán)證明文件、重要機(jī)器設(shè)備的購買合同、發(fā)票、驗收手續(xù)和海關(guān)報關(guān)單等；（7）最近一期的信貸、抵押及擔(dān)保合同，包括為其他公司提供的擔(dān)保合同及擔(dān)保證書；（8

3、）最近一期的租賃合同、借貸合同；（9）最近三年涉訟的法律文書、律師函件及董事會對涉訟事項的處理議案；（10）現(xiàn)行的公司章程、各項經(jīng)營管理制度、財務(wù)會計制度；29（11）其他重大經(jīng)濟(jì)合同，如承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同。1．財務(wù)會計資料（1）注冊會計師或企業(yè)所在地的審計部門對公司及其附屬企業(yè)、聯(lián)營公司前三個年度（指年、年、年）的審計報告書和已審會計報表?；驁笏徒o財政或稅務(wù)部門的前三個年度（指年、年、年）的會計報表；（2）公司現(xiàn)行會計政策與估計、會計政策及估計的重大變更的董事會決議案或企業(yè)主管部門的批準(zhǔn)文件；（3）公司及其附屬企業(yè)、聯(lián)營公司前兩年及最近一期的會計報表及該期間的會計帳冊、憑證和相關(guān)資料（

4、包括：期末往來帳款明細(xì)表、存貨分類匯總表及明細(xì)表、固定資產(chǎn)分類匯總表及明細(xì)表、在建工程分項明細(xì)表、長期投資明細(xì)表、外幣資金情況表、銀行借款明細(xì)表、待攤及預(yù)提費用分項明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)收入、成本、費用、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支等損益項目分項明細(xì)表、銀行對帳單及調(diào)節(jié)表、內(nèi)部往來、關(guān)聯(lián)公司往來對帳單及開戶銀行、借款單位、往來單位通訊地址及郵政編碼等，由本所提供相應(yīng)的格式）；（4）固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表及前兩年的存貨盤點明細(xì)表；（5）前三個年度增值稅（或營業(yè)稅、消費稅）、所得稅申報表，稅收交款書和納稅匯算清繳書納稅鑒定書；（6）購銷合同或訂貨確認(rèn)書；（7）在建工程合同、預(yù)算書、決算書、竣工驗收報告等；（8

5、）資產(chǎn)損失（固定資產(chǎn)、壞帳損失等）處理決定。2．股份制改組的有關(guān)文件和資料（1）公司申請改組為股份有限公司的申請文件和確定后的股份制改組方案；（2）政府有關(guān)部門對公司成立及規(guī)范的批文；（3）項目的可行性研究報告；（4）其他相關(guān)資料。29上述資料清單系基于本所審計一般性的要求，在本所進(jìn)入現(xiàn)場審計后，隨著對貴公司進(jìn)一步了解，本所將會根據(jù)具體情況搜集其他資料。對于貴公司給予的積極配合表示感謝，我所將竭力在貴公司股票發(fā)行上市過程中提供優(yōu)質(zhì)有效的審計和咨詢服務(wù)。預(yù)祝貴公司改制成功，股票順利發(fā)行、掛牌！深圳大華天誠會計師事務(wù)所29