企業(yè)風(fēng)險識別評估和管理

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1、北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險識別、分析和控制企業(yè)風(fēng)險識別、評估和控制(內(nèi)部資料)北京天創(chuàng)達(dá)-22-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險識別、分析和控制正文目錄1.1企業(yè)風(fēng)險因素（RiskFactors）-2-1.2企業(yè)風(fēng)險管理（RiskManagement）-2-1.3企業(yè)風(fēng)險識別（RiskIdentification）-2-1.4企業(yè)風(fēng)險評估（RiskAssessment）-3-1.5企業(yè)風(fēng)險控制（RiskControl）-3-1.6風(fēng)險識別方法-4-1.7盡職調(diào)查訪談-6-1.8企業(yè)資料清單-12-1.9風(fēng)險管理報告-16-

2、-22-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險識別、分析和控制1.1企業(yè)風(fēng)險因素企業(yè)風(fēng)險因素通常是指由于企業(yè)主觀上不能控制的一些因素的影響，使得實際結(jié)果與企業(yè)的事先經(jīng)營管理計劃有較大的背離而帶來的重大經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的這些背離產(chǎn)生的原因，可能是企業(yè)對有關(guān)因素和未來情況缺乏足夠情報而無法作出精確估計，也可能是由于考慮的因素不夠全面而造成預(yù)期效果與實際效果之間的差異。企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險分析，有助于確定有關(guān)因素的變化對決策的影響程度，有助于確定投資方案或生產(chǎn)經(jīng)營方案對某一特定因素變動的敏感性。若一種因素在一定范圍內(nèi)發(fā)

3、生變化，但對決策沒有引起很大影響，則所采取的決策對這種因素是不敏感的；若一個因素的大小稍有變化就會引起投資決策的較大變動，則決策對這一因素便是高度敏感的。了解在給定條件下的風(fēng)險對這些因素的敏感程度，有助于正確地作出決策。1.2企業(yè)風(fēng)險管理企業(yè)風(fēng)險管理（RiskManagement）是對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、分析、評價，并適時采取及時有效的方法進(jìn)行防范和控制，用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理風(fēng)險，以實現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。企業(yè)風(fēng)險是指由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不確定性、生產(chǎn)經(jīng)營活動的復(fù)雜性和企

4、業(yè)能力的有限性而導(dǎo)致企業(yè)的實際收益達(dá)不到預(yù)期收益，甚至導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動失敗的可能性。風(fēng)險管理（RiskManagement）包括：風(fēng)險識別（RiskIdentification）、風(fēng)險分析（RiskAssessment）和風(fēng)險控制（RiskControl）。-22-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險識別、分析和控制1.1企業(yè)風(fēng)險識別企業(yè)風(fēng)險識別（RiskIdentification）是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中風(fēng)險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)的、連續(xù)的認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險識別過程

5、包含感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險：即了解客觀存在的各種風(fēng)險，是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，只有通過感知風(fēng)險，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的條件因素，為擬定風(fēng)險處理方案，進(jìn)行風(fēng)險管理決策服務(wù)。分析風(fēng)險：即分析引起風(fēng)險事故的各種因素，它是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。1.2企業(yè)風(fēng)險評估企業(yè)風(fēng)險評估（RiskAssessment）是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策或工程建設(shè)項目投資決策可能造成

6、的失誤和帶來的經(jīng)濟(jì)損失所進(jìn)行的估計。風(fēng)險分析是技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的方法之一。企業(yè)風(fēng)險評估（RiskAssessment）是找出行動方案的不確定性（主觀上無法控制）因素，分析其環(huán)境狀況和對方案的敏感程度；估計有關(guān)數(shù)據(jù)，包括行動方案的費用，在不同情況下得到的收益以及不確定性因素各種機(jī)遇的概率，計算各種風(fēng)險情況下的經(jīng)濟(jì)效果；作出正確判斷，等等。企業(yè)風(fēng)險評估必須從各個角度去觀察，既要客觀，又要全面。古語云：橫看成嶺側(cè)成峰，遠(yuǎn)近高低各不同。不識廬山真面目，只緣身在此山中。-22-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險識別、分析和控制故所謂信

7、息系統(tǒng)的安全風(fēng)險，是指由于系統(tǒng)存在的脆弱性，人為或自然的威脅導(dǎo)致安全事件發(fā)生的可能性及其造成的影響。在風(fēng)險評估中，最終要根據(jù)對安全事件發(fā)生的可能性和負(fù)面影響的評估來識別信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險。1.1企業(yè)風(fēng)險控制企業(yè)風(fēng)險控制（RiskControl）是指風(fēng)險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失。企業(yè)風(fēng)險控制（RiskControl）是風(fēng)險管理最重要的一環(huán)，也是風(fēng)險管理的核心目標(biāo)。風(fēng)險控制內(nèi)容包括：企業(yè)決策風(fēng)險控制、項目可行性研究風(fēng)險控制、決策體制風(fēng)險控制、成

8、本費用風(fēng)險控制、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險控制、項目建設(shè)考核風(fēng)險、項目建設(shè)后評估制度、投資前的風(fēng)險控制措施、投資中的風(fēng)險控制實施及風(fēng)險發(fā)生后的補(bǔ)救措施、制定內(nèi)部風(fēng)險控制制度等方面。1.2風(fēng)險識別方法在風(fēng)險管理的實踐中，常用的風(fēng)險識別方法主要有風(fēng)險識別清單法、流程分析法、現(xiàn)場調(diào)查法、財務(wù)報表分析法、風(fēng)險鏈分析法等。（1）風(fēng)險識別清單風(fēng)險識別清單是一些常見風(fēng)險的列表，由專業(yè)人員根據(jù)多年風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗總結(jié)編制而成