企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估和管理

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1、北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制(內(nèi)部資料)北京天創(chuàng)達(dá)-17-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和控制正文目錄1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（RiskFactors）-2-1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（RiskManagement）-2-1.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（RiskIdentification）-2-1.4企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（RiskAssessment）-3-1.5企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制（RiskControl）-3-1.6風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法-4-1.7盡職調(diào)查訪談-6-1.8企業(yè)資料清單-12-1.9風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告-16--17-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

2、識(shí)別、分析和控制1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素通常是指由于企業(yè)主觀上不能控制的一些因素的影響，使得實(shí)際結(jié)果與企業(yè)的事先經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃有較大的背離而帶來(lái)的重大經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中產(chǎn)生的這些背離產(chǎn)生的原因，可能是企業(yè)對(duì)有關(guān)因素和未來(lái)情況缺乏足夠情報(bào)而無(wú)法作出精確估計(jì)，也可能是由于考慮的因素不夠全面而造成預(yù)期效果與實(shí)際效果之間的差異。企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析，有助于確定有關(guān)因素的變化對(duì)決策的影響程度，有助于確定投資方案或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案對(duì)某一特定因素變動(dòng)的敏感性。若一種因素在一定范圍內(nèi)發(fā)生變化，但對(duì)決策沒(méi)有引起很大影響，則所采取的決策對(duì)這種因素是

3、不敏感的；若一個(gè)因素的大小稍有變化就會(huì)引起投資決策的較大變動(dòng)，則決策對(duì)這一因素便是高度敏感的。了解在給定條件下的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)這些因素的敏感程度，有助于正確地作出決策。1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（RiskManagement）是對(duì)企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析、評(píng)價(jià)，并適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不確定性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜性和企業(yè)能力的有限性而導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期收益，甚至導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)失敗的可能性。風(fēng)

4、險(xiǎn)管理（RiskManagement）包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（RiskIdentification）、風(fēng)險(xiǎn)分析（RiskAssessment）和風(fēng)險(xiǎn)控制（RiskControl）。-17-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和控制1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（RiskIdentification）是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)的、連續(xù)的認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程包含感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險(xiǎn)：即了解客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，只有通過(guò)感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基

5、礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)。分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素，它是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。只有在正確識(shí)別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（RiskAssessment）是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策或工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策可能造成的失誤和帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失所進(jìn)行的估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)分析是技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的方法之一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（RiskAssessment）是找出行動(dòng)方案的不確定性（主觀上無(wú)法

6、控制）因素，分析其環(huán)境狀況和對(duì)方案的敏感程度；估計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)，包括行動(dòng)方案的費(fèi)用，在不同情況下得到的收益以及不確定性因素各種機(jī)遇的概率，計(jì)算各種風(fēng)險(xiǎn)情況下的經(jīng)濟(jì)效果；作出正確判斷，等等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估必須從各個(gè)角度去觀察，既要客觀，又要全面。古語(yǔ)云：橫看成嶺側(cè)成峰，遠(yuǎn)近高低各不同。不識(shí)廬山真面目，只緣身在此山中。-17-北京天創(chuàng)達(dá)——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和控制故所謂信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)，是指由于系統(tǒng)存在的脆弱性，人為或自然的威脅導(dǎo)致安全事件發(fā)生的可能性及其造成的影響。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，最終要根據(jù)對(duì)安全事件發(fā)生的可能性和負(fù)面影響的評(píng)估來(lái)識(shí)別信息系統(tǒng)的安

7、全風(fēng)險(xiǎn)。1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制（RiskControl）是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制（RiskControl）是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一環(huán)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容包括：企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目可行性研究風(fēng)險(xiǎn)控制、決策體制風(fēng)險(xiǎn)控制、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目建設(shè)考核風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)后評(píng)估制度、投資前的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、投資中的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的補(bǔ)救措施、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度等方面。1.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中，常

8、用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單法、流程分析法、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、風(fēng)險(xiǎn)鏈分析法等。（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單是一些常見風(fēng)險(xiǎn)的列表，由專業(yè)人員根據(jù)多年風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)編制而成