表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防范

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1、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防范2012-2-310:36:05　　來源：《中國(guó)金融》2011年第24期　　我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)　　在商業(yè)銀行的發(fā)展中，從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴(kuò)散是一種趨勢(shì)，發(fā)達(dá)金融市場(chǎng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入一般在銀行收入中占比達(dá)30%以上，規(guī)模以上銀行這一比例更高，瑞士銀行的表外業(yè)務(wù)占其利潤(rùn)的比例已達(dá)70%左右，而德國(guó)銀行的這一比例也經(jīng)常保持在60%以上。　　我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)種類相對(duì)比較單一，其中近兩年獲得快速發(fā)展的主要是銀行承兌匯票和銀行理財(cái)業(yè)務(wù)。2007年，商業(yè)銀行發(fā)行的人民幣理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模在萬億元以內(nèi)，此后三年發(fā)行規(guī)模逐年遞增

2、(見圖1)，這一數(shù)據(jù)到2011年上半年達(dá)到8.51萬億元，上升速度較快，其總量占商業(yè)銀行總資產(chǎn)比例已經(jīng)接近2%。而銀行承兌匯票在2010年開始迅猛增長(zhǎng)，當(dāng)年新增承兌匯票2.337Y億元，比2009年增加1.87萬億元，并且在2011年上半年又增加1.33萬億元，總量增加也較快。承兌匯票和理財(cái)產(chǎn)品的迅速發(fā)展，促使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的融資功能迅速增強(qiáng)。最近三年來產(chǎn)業(yè)資本通過委托貸款、信托貸款、銀行承兌匯票等融資模式實(shí)現(xiàn)總量快速增長(zhǎng)(見圖1)，2010年達(dá)到3.85萬億元，這一數(shù)據(jù)占社會(huì)總?cè)谫Y規(guī)模及同期商業(yè)銀行報(bào)表內(nèi)新增人民幣貸款的比例均大幅提高(見圖2)。表外

3、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防范2012-2-310:36:05　　來源：《中國(guó)金融》2011年第24期　　我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)　　在商業(yè)銀行的發(fā)展中，從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴(kuò)散是一種趨勢(shì)，發(fā)達(dá)金融市場(chǎng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入一般在銀行收入中占比達(dá)30%以上，規(guī)模以上銀行這一比例更高，瑞士銀行的表外業(yè)務(wù)占其利潤(rùn)的比例已達(dá)70%左右，而德國(guó)銀行的這一比例也經(jīng)常保持在60%以上。　　我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)種類相對(duì)比較單一，其中近兩年獲得快速發(fā)展的主要是銀行承兌匯票和銀行理財(cái)業(yè)務(wù)。2007年，商業(yè)銀行發(fā)行的人民幣理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模在萬億元以內(nèi)，此后三年發(fā)行規(guī)模逐年遞增(見

4、圖1)，這一數(shù)據(jù)到2011年上半年達(dá)到8.51萬億元，上升速度較快，其總量占商業(yè)銀行總資產(chǎn)比例已經(jīng)接近2%。而銀行承兌匯票在2010年開始迅猛增長(zhǎng)，當(dāng)年新增承兌匯票2.337Y億元，比2009年增加1.87萬億元，并且在2011年上半年又增加1.33萬億元，總量增加也較快。承兌匯票和理財(cái)產(chǎn)品的迅速發(fā)展，促使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的融資功能迅速增強(qiáng)。最近三年來產(chǎn)業(yè)資本通過委托貸款、信托貸款、銀行承兌匯票等融資模式實(shí)現(xiàn)總量快速增長(zhǎng)(見圖1)，2010年達(dá)到3.85萬億元，這一數(shù)據(jù)占社會(huì)總?cè)谫Y規(guī)模及同期商業(yè)銀行報(bào)表內(nèi)新增人民幣貸款的比例均大幅提高(見圖2)?！　∧壳?/p>

5、表外業(yè)務(wù)在中國(guó)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，與表內(nèi)業(yè)務(wù)的嚴(yán)格監(jiān)管和增量下降形成鮮明的反差，并醞釀著較大的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，問題在信托行業(yè)也已經(jīng)體現(xiàn)出來。從信托業(yè)協(xié)會(huì)2010年第一季度的數(shù)據(jù)來看，銀信合作目前占整個(gè)信托資產(chǎn)的80%，2010年3月底達(dá)到1.97Y億元，這個(gè)比例在2010年全年繼續(xù)大幅增加，而增加的資金量則大部分投入到了房地產(chǎn)和一些基礎(chǔ)設(shè)施投資中。據(jù)測(cè)算，投入房地產(chǎn)的資金約占11%，其中銀信資金大約6%；投入基礎(chǔ)設(shè)施中的比例高達(dá)40%，其中銀信資金大約占30%。另一方面，信托公司的集合信托產(chǎn)品為了獲得盈利把大量的資金投入到風(fēng)險(xiǎn)較大、收益率也較高的地

6、方政府融資平臺(tái)和房地產(chǎn)項(xiàng)目中。2010年8月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，2011年1月下發(fā)《進(jìn)一步規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)通知》，這兩個(gè)通知對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)范。通知要求2011年年初融資類業(yè)務(wù)占銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)余額比例不得高于30%，要求商業(yè)銀行對(duì)其銀信合作業(yè)務(wù)的表外資產(chǎn)在2011年按照每季度不低于25%的降幅轉(zhuǎn)入表內(nèi)。2011年以來，銀監(jiān)會(huì)又多次下發(fā)通知，對(duì)承兌匯票業(yè)務(wù)和銀行理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范并加強(qiáng)監(jiān)管。2011年8月底，央行通知要求將保證金存款納入存款準(zhǔn)備金繳存范圍，使納入上繳基數(shù)敞保證金存款包含承兌匯票、信用證、保

7、函三部分，并要求自9月5日起分批上繳?！　谋硗鈽I(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分類來看，擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等，此類業(yè)務(wù)，能夠幫助企業(yè)擴(kuò)大信用范圍，但也有可能因?yàn)榈谌匠霈F(xiàn)資金困境而由銀行承擔(dān)代償風(fēng)險(xiǎn)；其次是承諾業(yè)務(wù)，這是商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等，此類業(yè)務(wù)也有可能因?yàn)槌兄Z事項(xiàng)的潛在問題顯現(xiàn)而引致風(fēng)險(xiǎn)；此外還有金融衍生交易類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣(包括外匯)和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)

8、，這些業(yè)務(wù)本意為避險(xiǎn)產(chǎn)品，但超過實(shí)際經(jīng)營(yíng)所需的衍生品交易往往創(chuàng)造出放大的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>