地利集團(tuán)控股有限公司資金管理制度

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1、文件名稱：財(cái)務(wù)管理規(guī)章第1號(hào)：資金管理制度文件編號(hào)：DLCWGZ01版本編號(hào)：2010B01頒布日期：生效日期：資金管理制度（第二次修訂后征求意見稿）第一章總則第一條為規(guī)范地利集團(tuán)控股有限公司（以下簡稱為公司）的資金管理，加強(qiáng)資金的控制，保證資金安全，提高資金使用效率，制定《地利集團(tuán)控股有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章第1號(hào)---資金管理制度》（以下簡稱本制度）。第二條本制度所稱資金，指公司所擁有或控制的，可隨時(shí)用于支付的貨幣資金，包括現(xiàn)金及存儲(chǔ)于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及其他貨幣資金。因支付業(yè)務(wù)形成的存放于公司帳戶的客戶備付金，暫不在本制度中予以規(guī)范。第三條公司資金管理的基本

2、任務(wù)應(yīng)從屬于公司經(jīng)營管理的目標(biāo)和任務(wù)。圍繞公司經(jīng)營中心任務(wù)，按照國家有關(guān)方針、政策，組織實(shí)施資金活動(dòng)，提高資金使用效益。公司資金管理的原則是：集中管理，分級(jí)授權(quán)，預(yù)算控制，以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風(fēng)險(xiǎn)，有償使用。第四條本制度適用于公司及公司所屬分公司、控股子公司(以下簡稱所屬公司)。第二章資金管理機(jī)構(gòu)及權(quán)限第五條公司的日常資金收支業(yè)務(wù)由董事長授權(quán)公司財(cái)務(wù)執(zhí)行總裁負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)中心是資金管理的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的資金調(diào)度、管理與使用，并依照公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)與需要對所屬公司的資金收支業(yè)務(wù)實(shí)施預(yù)算控制、分級(jí)授權(quán)管理。各級(jí)子公司被授權(quán)的負(fù)責(zé)人對本單位的資金安全及授權(quán)執(zhí)行情況

3、負(fù)責(zé)。第六條公司資金實(shí)行資金集中管理、全面預(yù)算控制、分級(jí)授權(quán)執(zhí)行的管理模式。（一）公司年度的資金支出，都應(yīng)在董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算內(nèi)進(jìn)行；超過預(yù)算的支出必須重新向董事會(huì)或董事長提出申請。公司對各子公司的年度資金預(yù)算實(shí)行核準(zhǔn)制管理方式，由財(cái)務(wù)中心及內(nèi)部審計(jì)部門對各單位上報(bào)的預(yù)算予以審核后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。有關(guān)預(yù)算的具體要求，執(zhí)行公司預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定。（一）公司的費(fèi)用開支按照大事業(yè)部模式實(shí)行預(yù)算控制，授權(quán)執(zhí)行的管理模式。預(yù)算一經(jīng)審定批示后，任何費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格依照預(yù)算規(guī)定的范圍及支出上限予以管理，原則上不得超出預(yù)算規(guī)定的范圍及上限予以報(bào)銷或支付。對于由于意外事項(xiàng)或公

4、司經(jīng)營緊急需要的事項(xiàng)，必須履行特別審批程序，報(bào)請主管經(jīng)營的總裁批準(zhǔn)，金額特別大的，需要經(jīng)過公司董事長批準(zhǔn)。支付后，相關(guān)支出單位根據(jù)該款項(xiàng)是否構(gòu)成今后經(jīng)營活動(dòng)的穩(wěn)定性支出，及時(shí)修改預(yù)算并履行報(bào)批審核程序。（二）除按照預(yù)算核定的數(shù)額預(yù)留各公司當(dāng)月所需營運(yùn)資金外，各公司日常經(jīng)營資金收入必須在總部財(cái)務(wù)中心制定的開戶行及賬戶進(jìn)行存儲(chǔ)。各公司所需預(yù)算內(nèi)營運(yùn)資金，在每月的月末向公司財(cái)務(wù)中心提交營運(yùn)資金解付申請，經(jīng)審核無誤后，通知解付到相關(guān)費(fèi)用開支賬戶當(dāng)中。絕對不允許各公司自行先行扣除營運(yùn)資金后再予存入指定賬戶。（一）指定賬戶資金的使用范圍包括：支付并購所需專項(xiàng)備用金，支付基建及資產(chǎn)

5、購置支出，突發(fā)事件導(dǎo)致的超預(yù)算支出等，所有從指定賬戶支出的資金，必須經(jīng)過請款通知審批程序后方可予以解付。第七條子公司財(cái)務(wù)部依照授權(quán)負(fù)責(zé)其自身及所屬公司的資金管理工作，并定期向公司財(cái)務(wù)中心相關(guān)部門報(bào)送預(yù)算、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，接受公司財(cái)務(wù)中心的工作指導(dǎo)、督促、檢查，同時(shí)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促、檢查所屬公司的資金管理工作。第八條公司對資金的收支活動(dòng)建立嚴(yán)格的合同會(huì)簽及授權(quán)審批制度，審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上級(jí)的授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)結(jié)果辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，未獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不得辦理。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。第九條

6、公司與其所屬企業(yè)、控股企業(yè)之間是以資本、資源和業(yè)務(wù)為紐帶的母子公司關(guān)系。公司對其子公司的資金實(shí)行集中管理：(一)資金管理權(quán)集中到公司財(cái)務(wù)中心，子公司必須嚴(yán)格依照公司財(cái)務(wù)中心的授權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)，依照操作規(guī)范辦理資金收支業(yè)務(wù)。(二)投資[含收購]的審批權(quán)在公司董事會(huì)，所有事業(yè)部及子公司必須就所投資項(xiàng)目向公司董事會(huì)提交可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目支出預(yù)算并申請立項(xiàng)。在公司董事會(huì)的授權(quán)下行使投資權(quán)。投資[含收購]的資金支付必須經(jīng)過合同會(huì)簽程序，支付審批權(quán)為公司董事會(huì)，公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)董事會(huì)審批及辦理相關(guān)支付。原則上未經(jīng)項(xiàng)目立項(xiàng)及授權(quán)的，一律不得辦理資金支付。(三)銀行貸款、擔(dān)保權(quán)集

7、中到公司財(cái)務(wù)中心，子公司必須按照公司債務(wù)管理制度的規(guī)定，經(jīng)公司財(cái)務(wù)中心審批后方可辦理。第三章資金收入管理第十條公司的資金收入包括經(jīng)營性資金收入、投資性資金收入和籌資性資金收入。有關(guān)收入必須及時(shí)入賬，不準(zhǔn)任何部門或分、子公司設(shè)立小金庫和保留賬外資金。(一)經(jīng)營性收入是公司資金收入的重要組成部分，包括：市場交易傭金收入、租賃收入，農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入、其他收入等。(二)投資性收入包括公司收回的對外投資本金、分得的股利或利潤、取得債券利息及處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的收入。(三)籌資性收入包括公司發(fā)行股票、債券、向銀行等金融機(jī)構(gòu)或外部機(jī)構(gòu)借入的長短期