資源描述:
《長興某小額貸款有限公司內(nèi)部控制制度》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、公司內(nèi)控管理制度長興長信小額貸款有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為促進公司建立和健全內(nèi)部控制,防范金融風(fēng)險,保障公司體系安全穩(wěn)健運行,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》等法律規(guī)定和金融企業(yè)審慎監(jiān)管要求,制定本制度。 第二條 內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制?!〉谌龡l 公司內(nèi)部控制的目標: (一)確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)
2、章制度的貫徹執(zhí)行?!?二)確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)?!?三)確保風(fēng)險管理體系的有效性?!?四)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整?!〉谒臈l 公司內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,包括: (一)內(nèi)部控制應(yīng)當滲透公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與,任何決策或操作均應(yīng)當有案可查?!?二)內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點,公司的經(jīng)營管理,尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。 (三)內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)
3、威性,任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力,內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正?!?四)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門,并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道?!〉谖鍡l 內(nèi)部控制應(yīng)當與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng),以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標?!〉诙隆?nèi)部控制的基本要求第六條 內(nèi)部控制應(yīng)當包括以下要素: (一)內(nèi)部控制環(huán)境?!?二)風(fēng)險識別與評估?!?三)內(nèi)部控制措施?!?四)信息交流與反饋?!?五)監(jiān)督評價與糾正?!〉谄邨l 公司應(yīng)當建立良好的公司治理以及分工合
4、理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件?!〉诎藯l 公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責(zé)任?!《聲撠?zé)保證公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系;負責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況;負責(zé)確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營,明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度,確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險;負責(zé)審批組織機構(gòu);負責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估?!”O(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制
5、體系;負責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé);負責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。 高級管理層負責(zé)制定內(nèi)部控制政策,對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估;負責(zé)執(zhí)行董事會決策;負責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施;負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行?!〉诰艞l 公司應(yīng)當建立科學(xué)、有效的激勵約束機制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。 第十條 公司應(yīng)當設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門
6、,負責(zé)具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、程序和方法,以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)?!〉谑粭l 公司應(yīng)當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng),開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型,對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控?!〉谑l 公司應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求,并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 第十三條 公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),應(yīng)當事先制定有關(guān)的政策、制度和程序,對潛在的風(fēng)險進行計量和評估,并提出風(fēng)險防范措施
7、?!〉谑臈l 公司應(yīng)當建立內(nèi)部控制的評價制度,對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討,并根據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善?!〉谑鍡l 公司應(yīng)當明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責(zé),建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制?!∩婕百Y產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。 第十六條 公司應(yīng)當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì),賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限,各個崗位應(yīng)當有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系?!」緫?yīng)當明確關(guān)鍵崗位及其控制要求,關(guān)鍵崗位應(yīng)
8、當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度?!〉谑邨l 公司應(yīng)當根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)發(fā)展需要,建立相應(yīng)的授權(quán)體系,實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。 授權(quán)應(yīng)適當、明確,并采取書面形式。第十八條 公司應(yīng)當利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段,鎖定分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限,對分