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《某有限公司內(nèi)部控制制度》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、WORD文檔下載可編輯xx有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了公司的規(guī)范發(fā)展,有效防范和化解經(jīng)營風險,特制定本制度。第二條內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險,保護資產(chǎn)的安全與完整,促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章內(nèi)部控制的目標和原則第三條公司內(nèi)部控制的目標:(一)保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)防范經(jīng)營風險和道德風險。(三)保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。(四)保證公司業(yè)務記錄、財務住處和其他信息的可靠、完整、及時。(五)提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條公司內(nèi)部控制制度的原則:(一)
2、健全性:內(nèi)部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié),確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。(二)合理性:內(nèi)部控制應當符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應,以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。(三)制衡性:公司部門和崗位的設(shè)置應當權(quán)責分明、相互牽制;前臺業(yè)務運作與后臺管理支持適當分離。(四)獨立性:承擔內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。第三章內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括:環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞
3、控制、內(nèi)部審計控制等。專業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯第一節(jié)環(huán)境控制第六條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。第七條授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括:(一)股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)。董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu),向股東會負責。監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)。負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務進行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任,對董事會負責,主持公司的經(jīng)營管理工作,組織實施董事會決議。(二)公司作為法人實體獨立承擔民事責任,各業(yè)務部門在規(guī)定的業(yè)務、財務和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的職權(quán);各項業(yè)務和管理程序都制定了操作規(guī)程,各業(yè)務人員在授權(quán)范圍內(nèi)進行工作,各項業(yè)務和
4、管理程序遵照公司制定的各項操作規(guī)程運行;公司對授權(quán)部門和人員建立了相應的評價和反饋機制,授權(quán)期限不超過一年,對不適用的授權(quán)及時修改或取消授權(quán)。第八條員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各個環(huán)節(jié)。公司應當制定連貫、可行的制度和操作流程,涵蓋于員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。在項目投資業(yè)務方面的員工素質(zhì)控制上,通過員工能力素質(zhì)模型,要求相關(guān)員工必須具備七項核心能力素質(zhì)和與崗位相應的專業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同樣適用于招聘、晉升、培訓和考核等方面。同時,公司應當通過有效的員工激勵制度,鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì),打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢
5、。第二節(jié)業(yè)務控制第九條業(yè)務控制包括證券投資業(yè)務控制、項目投資業(yè)務控制等。第十條項目投資業(yè)務控制主要內(nèi)容包括:專業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯(一)項目投資項目管理制度化。制定了各類項目投資業(yè)務的業(yè)務流程、作業(yè)標準和風險控制措施,加強項目的立項、盡職調(diào)查、文件制作、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)的管理,加強項目核算和內(nèi)部考核,完善項目工作底稿和檔案管理制度。(二)通過《立項管理辦法》,嚴格按照質(zhì)量評價體系對項目進行篩選。項目小組必須先向項目投資的副總裁、風險控制部提出立項申請,并按要求報送詳細的申請資料,是否立項由公司總裁辦公會立項審核會議討論決定。(四)項目小組制的
6、作申報材料,應由公司項目投資部進行內(nèi)核。內(nèi)核工作包括內(nèi)核申報、項目預審、項目復審、內(nèi)核會議、項目跟蹤及回訪等內(nèi)容。第十一條證券投資業(yè)務控制主要內(nèi)容包括:(一)公司證券投資業(yè)務由投資部統(tǒng)一操作,其他任何部門均無權(quán)擅自從事證券投資業(yè)務。財務部負責公司證券的清算工作及資金劃撥與核算。(二)證券投資部的組織構(gòu)架分為投資決策委員會、研究組、投資執(zhí)行組和風險控制組。公司投資決策委員會由負責證券投資業(yè)務的部門總經(jīng)理、副總裁、風險控制總監(jiān)、總裁組成,負責對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令,個體執(zhí)行由證券投資部總經(jīng)理負責;研究組負責調(diào)研上市公司并做出投資價
7、值分析報告提供給其他各組;投資執(zhí)行組負責執(zhí)行投資決策委員會下達的交易指令,并提供交易臺賬和項目收益情況表;風險控制組負責監(jiān)控交易過程中的所有風險并及時匯報投資決策委員會。(四)公司所有的證券投資賬戶,由財務部辦理、保管、開戶中所有的原始材料必須在財務部保存。公司自營證券投資業(yè)務必須與代理客戶證券投資業(yè)務嚴格分開。(五)嚴守商業(yè)機密,禁止無意或故意對外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計劃及盈虧狀況等。嚴禁交易人員為自己、親屬及他人進行有價證券的買賣活動。(六)公司受托投資管理業(yè)務與自營證券投資業(yè)務之間應當建立嚴格的防火墻制度,從組織結(jié)構(gòu)、賬戶管理、投資運作、信息傳遞
8、等方面保持相互獨立,從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。(七)不向客