新時(shí)期現(xiàn)代企業(yè)資金管理創(chuàng)新研究

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1、新時(shí)期現(xiàn)代企業(yè)資金管理創(chuàng)新研究  摘要:新時(shí)期的到來(lái),現(xiàn)代企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈,企業(yè)要在市場(chǎng)上立足,其獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益變得尤其重要,資金管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,它能夠?yàn)槠髽I(yè)鑄造一條穩(wěn)固的資金鏈,提高企業(yè)的資金使用效率,增強(qiáng)企業(yè)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。本文首先介紹了新時(shí)期企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀,并提出了創(chuàng)新管理的建議,以供參考?! £P(guān)鍵詞:新時(shí)期;資金管理;現(xiàn)狀;方法  中圖分類(lèi)號(hào):F275.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1001-828X(2013)09-0-01  一、新時(shí)期企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀 ?。ㄒ唬┢髽I(yè)資金的使用缺乏計(jì)劃性。目前,

2、很多企業(yè)都還沒(méi)能建立起完善、健全的財(cái)務(wù)資金管理體系,或者有的企業(yè)已經(jīng)建立了資金管理體系,但是缺乏科學(xué)的預(yù)算編制和執(zhí)行,不能真正成為企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的依據(jù)。在資金的使用上,隨意更改標(biāo)準(zhǔn)和限額的情況較多,資金的運(yùn)作不能按照資金預(yù)算執(zhí)行,使得企業(yè)的資金管理制度形同虛設(shè),資金管理辦法等在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中容易產(chǎn)生偏差。另外,我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外投資的過(guò)程中也缺乏計(jì)劃性,一些企業(yè)沒(méi)有對(duì)于自身的資金狀況進(jìn)行有效分析,采用了周轉(zhuǎn)金進(jìn)行投資,或者運(yùn)用超過(guò)自身承受能力的負(fù)債進(jìn)行投資等?! 。ǘ┢髽I(yè)資金使用效率較低。目前很多企業(yè)存在著這樣的問(wèn)題,企業(yè)的資金處于緊張的狀態(tài),

3、但是資金占用量大,資金運(yùn)營(yíng)的效率相當(dāng)?shù)?。在資金使用的過(guò)程中,由于企業(yè)內(nèi)部多層次的管理機(jī)構(gòu)的資金都分散占用,導(dǎo)致了資金被閑置,不能得到有效的配置。雖然目前每個(gè)企業(yè)基本上都制定了相關(guān)的資金使用計(jì)劃,但是很多企業(yè)不能夠按照計(jì)劃進(jìn)行資金的安排和運(yùn)作,使得資金計(jì)劃的可操作性較差。并且目前企業(yè)的資金的日常管理上也存在著許多的問(wèn)題,例如沒(méi)有嚴(yán)格的審批制度,資金的開(kāi)支較為隨意等等,從而影響了企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)?! 。ㄈ┵Y金管理缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控。新時(shí)期企業(yè)資金管理中一個(gè)普遍存在的問(wèn)題就是監(jiān)控不力,企業(yè)沒(méi)有完善的資金監(jiān)控制度,在資金的日常籌集和使用過(guò)程中缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督

4、和控制,隨意性較大,并且權(quán)責(zé)不分,使得資金嚴(yán)重失控,存在著較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)監(jiān)控力度不夠,使得企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)認(rèn)為操縱資金的現(xiàn)象,隨意的進(jìn)行資金的挪用和侵占,導(dǎo)致了資金管理十分混亂。雖然新時(shí)期很多企業(yè)一般都設(shè)置了一些監(jiān)督職能部門(mén)和監(jiān)管制度,但是企業(yè)的相關(guān)人員并沒(méi)有按照制度的規(guī)定采用相應(yīng)的方法進(jìn)行資金的有效管理,使得這些監(jiān)控制度成了形式。很多企業(yè)也由于資金的監(jiān)控不力,導(dǎo)致企業(yè)資金入不敷出而依靠借款進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行,潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)巨大。  二、創(chuàng)新現(xiàn)代企業(yè)資金管理的建議  (一)強(qiáng)化企業(yè)資金的預(yù)算管理。資金預(yù)算是企業(yè)運(yùn)作的一個(gè)重要指標(biāo),企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)

5、目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和企業(yè)過(guò)往的資金使用情況來(lái)進(jìn)行合理的資金預(yù)算的編制。并且企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照所編制的資金預(yù)算來(lái)進(jìn)行資金的籌集、管理、使用,不可隨意的進(jìn)行資金的籌集,確保資金預(yù)算能夠服務(wù)于企業(yè)資金的管理,保證企業(yè)資金使用的有效性。企業(yè)要落實(shí)資金預(yù)算的實(shí)施,制定資金開(kāi)支的審批制度,對(duì)于超預(yù)算的開(kāi)支和重大事項(xiàng)的開(kāi)支,要采用集體審批的制度,確保超預(yù)算的開(kāi)支能夠得到有效的控制。新時(shí)期的到來(lái),企業(yè)可以用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)作為只要資金管理的手段,減少認(rèn)為因素帶來(lái)的影響,健全企業(yè)內(nèi)部相關(guān)的規(guī)章制度,建立高效的資金信息化管理。此外,企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)

6、憑證的管理,依法建賬,及時(shí)進(jìn)行銀行賬目的核對(duì),認(rèn)真履行定期對(duì)賬和報(bào)賬的制度,定期的對(duì)于賬目進(jìn)行檢查。在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)預(yù)算不合理的地方應(yīng)當(dāng)結(jié)合資金運(yùn)行情況和決策者的意見(jiàn)進(jìn)行綜合考量,合理修訂資金預(yù)算方案,保證企業(yè)的資金預(yù)算能夠符合企業(yè)資金管理的要求?! 。ǘ?qiáng)化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)資金使用的日常管理是企業(yè)資金管理的一個(gè)重要的環(huán)節(jié),它能夠避免企業(yè)資金的浪費(fèi),提高資金使用的有效性。首先企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意資金日常使用的審批管理,審批程序應(yīng)當(dāng)便捷、高效,并且易于控制,資金的使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資金審批的程序和制度進(jìn)行。其次,企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化報(bào)表的管理,企業(yè)的

7、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)通過(guò)做賬、報(bào)表的編制等來(lái)關(guān)注企業(yè)資金的合理流動(dòng),及時(shí)發(fā)現(xiàn)在資金日常使用過(guò)程中存在的問(wèn)題,并且及時(shí)反饋和解決。第三,企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資金日常使用的全面跟蹤管理。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面,一方面企業(yè)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)來(lái)制定資金總體的使用計(jì)劃,而相關(guān)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)資金使用的總體計(jì)劃進(jìn)行資金回收計(jì)劃的編制,確定每個(gè)時(shí)期資金的投放量,合理進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整。另一方面,應(yīng)當(dāng)對(duì)于每一筆資金的審批都進(jìn)行跟蹤,從開(kāi)始投入到資金回收的整個(gè)過(guò)程都進(jìn)行嚴(yán)格的審查,建立定期的審查制度,尤其是對(duì)于企業(yè)的每一投資,都要有專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行跟蹤管理?! 。ㄈ┩晟破髽I(yè)資金監(jiān)管體系

8、的建立。新時(shí)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的資金監(jiān)管體系,這是企業(yè)嚴(yán)格監(jiān)督和評(píng)價(jià)考核企業(yè)資金管理的重要方式。完善的監(jiān)管體系的建立能夠強(qiáng)

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