銀行匯票管理規(guī)定

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1、銀行承兌匯票的背書過程中產(chǎn)生的問題：1、一般來說，銀行承兌匯票的票面失誤應(yīng)由出票行出具證明，承諾不會因此失誤到期拒絕承付并蓋有銀行公章。2、背書的錯誤。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時常出現(xiàn)背書人簽章和記載錯誤的現(xiàn)象，造成背書不連續(xù)，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。3、背書的錯誤主要體現(xiàn)在以下幾個方面：單位簽章錯誤，銀行簽章錯誤，被背書人記載錯誤，背書日期錯誤，粘單使用錯誤等。錯誤發(fā)生后，應(yīng)由相應(yīng)單位對出票行出具說明，說明上要將票面各要素寫清楚，指出問題所在，并明確責(zé)任，加蓋單位公章、財務(wù)專用章、法人章。

2、銀行承兌匯票的背書錯誤解決辦法：1、票面：問題4：銀行經(jīng)辦人或?qū)徍巳宋瓷w私章或簽字。問題3：銀行填寫票面時漏寫年字或者由于字跡潦草,無法區(qū)分月或日。問題1：票面污跡嚴重，或有殘缺。問題2：填寫單位名稱時漏字，多字，錯字。處理方法：責(zé)任單位寫說明，印鑒齊全并由銀行認可。處理方法：銀行出具證明認可。處理方法：銀行出具證明認可。處理方法：退回出票行補齊手續(xù)2、背書1問題5：淄博宏通變性淀粉化工有限責(zé)任公司在填寫被背書人時多寫“變性”二字。處理方法：兩個方面（說明見下頁）1、淄博宏通變性淀粉化工有限責(zé)任公司出具說明，明確指出問題和責(zé)任。2、德州光德淀粉化工有

3、限責(zé)任公司應(yīng)同時出具說明，證明被背書人確實是本單位。?關(guān)注點：明確寫出存在的問題。?錯誤說法：問題寫得模糊，比如此張說明有的單位就會寫成：單位名稱錯誤。?正確說法：實例的證明就很規(guī)范，明確寫出了具體的錯誤問題所在。3背書2問題6：財務(wù)專用章未騎縫。（在實際工作中經(jīng)常會遇到印鑒的邊框過縫，而字未騎縫的現(xiàn)象。）處理方法：由背書人單位出具說明。（說明見下頁）?關(guān)注點：明確寫出存在的問題并明確責(zé)任。4、背書3問題7：財務(wù)專用章①雖騎縫，但是有部分不清晰。問題8：法人章②未過縫。處理方法：由背書人單位出具說明。（說明見下頁）12?關(guān)注點：明確寫出存在的兩處問題

4、并明確責(zé)任。5、背書4問題9：此單位法人章或公章蓋錯。例如：應(yīng)是“杜平”但是蓋成了“胡學(xué)方”。處理方法：要求背書人單位將正確的公章或法人章加蓋上,并就該問題進行說明。（說明見下頁）?關(guān)注點：明確寫出存在的問題并明確責(zé)任。貼現(xiàn)1、貼現(xiàn)的概念貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。2、貼現(xiàn)的性質(zhì)貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)（貼現(xiàn)資產(chǎn)），匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人之間有一種間接貸款關(guān)系。3、貼現(xiàn)的期限貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日

5、止（異地的另加3天），期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。4、貼現(xiàn)的利率貼現(xiàn)的利率在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上進行上浮。貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。5、貼現(xiàn)利息的計算貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算公式如下：（1）不帶息貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期限（2）帶息票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù)÷360貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可

6、以套用下面的貼現(xiàn)計算公式（設(shè)年貼現(xiàn)率為x%，月貼現(xiàn)率為y%）。如果按照月利率計算，則貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值－匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)；部分銀行是按照天數(shù)來計算的，貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值－匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×（貼現(xiàn)日－承兌匯票到期日）的天數(shù)/360。以上公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計算公式，實際中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數(shù)。最新銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當?shù)劂y行，這個利率是隨時都在變動的。（3）目前銀行承兌匯票貼現(xiàn)有個人辦理和銀行辦理，現(xiàn)就商業(yè)銀行銀行承兌匯票的貼現(xiàn)簡單說一下：銀行承兌匯

7、票貼現(xiàn)，就是企業(yè)手里有一張銀行承兌匯票，等錢用到銀行去“貼現(xiàn)”，銀行按票面金額減去“貼現(xiàn)息”把錢給企業(yè)。貼現(xiàn)息的計算：假設(shè)企業(yè)手里有一張2009年7月15日簽發(fā)銀行承兌匯票，金額是100萬元，到期日2009年12月15日，企業(yè)2009年8月10日到銀行要求“貼現(xiàn)”，要與銀行簽定貼現(xiàn)合同，貼現(xiàn)息的計算公式是：金額×?xí)r間×利率＝貼現(xiàn)息，100萬元×127天×1.88%利率/360＝6632.22元。給企業(yè)錢是：100萬－6632.22元＝993367.78元。說明：①時間八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二月15天等于127天。②利率是

8、各行是按國家票據(jù)掛牌價上下浮動定的，如1.88%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計算，該日利率是0.00005222