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《銀行匯票習(xí)題》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、銀行匯款練習(xí)題2012年甲工商銀行發(fā)生業(yè)務(wù)如下：1.客戶李清提交銀行匯票申請(qǐng)書及現(xiàn)金40000元，委托銀行簽發(fā)銀行匯票持往異地購(gòu)貨，經(jīng)審查無誤后予以受理，辦理轉(zhuǎn)賬。借：庫(kù)存現(xiàn)金40000貸：匯出匯款400002.開戶單位新興百貨公司持異地中國(guó)工商銀行簽發(fā)的銀行匯票及解訖通知和兩聯(lián)進(jìn)賬單來行辦理入賬手續(xù)，原匯票金額18000元，實(shí)際結(jié)算金額17500元，經(jīng)審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。甲工商銀行分錄：借：聯(lián)行科目17500貸：吸收存款——新興百貨公司17500異地工商銀行分錄：借：匯出匯款18000貸：聯(lián)行科目17500吸收存款——申請(qǐng)人5003.開戶單位
2、汽車廠提交銀行匯票申請(qǐng)書，金額90000，該廠要去外地購(gòu)買設(shè)備，經(jīng)銀行審查無誤后予以受理，辦理轉(zhuǎn)賬。借：吸收存款——汽車廠90000貸：匯出匯款9000022/224.李明持異地中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行簽發(fā)的銀行匯票及解訖通知來行辦理支取現(xiàn)金手續(xù)，并提供個(gè)人身份證明。審核無誤后，付給現(xiàn)金5,000元。甲工商銀行：借：應(yīng)解匯款5,000貸：庫(kù)存現(xiàn)金5,000異地農(nóng)行：借：聯(lián)行科目5,000貸：應(yīng)解匯款5,0005.李鴻持有銀行匯票申請(qǐng)書第一聯(lián)及個(gè)人身份證明來行領(lǐng)取銀行匯票的多余款8,000元，審核無誤后付給現(xiàn)金。借：其它應(yīng)付款8,000貸：庫(kù)存現(xiàn)金8,000
3、6.接到異地中國(guó)工商銀行寄來的郵劃借方報(bào)單及解訖通知，金額150,000元，原匯票申請(qǐng)人是開戶單位通信公司，經(jīng)審核無誤后予以轉(zhuǎn)賬。甲工商銀行：借：匯出匯款150,000貸：聯(lián)行科目150,000異地工行：22/22借：聯(lián)行科目150,000貸：吸收存款150,0007.開戶單位制藥廠申請(qǐng)的銀行匯票因故未用，申請(qǐng)退回，金額10,000，做轉(zhuǎn)賬處理。借：匯出匯款10,000貸：吸收存款——制藥廠10,0008.開戶單位油漆廠持異地中國(guó)銀行簽發(fā)的銀行匯票要求兌付，金額65000元，審核無誤，做轉(zhuǎn)賬處理。甲工商銀行：借：聯(lián)行科目65,000貸：吸收存款
4、——油漆廠65,000異地中國(guó)銀行：借：匯出匯款65,000貸：聯(lián)行科目65,0004.接到異地中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行寄來的匯票解訖通知及郵劃借方報(bào)單，結(jié)算金額4500元，原匯票金額5000元，原匯票申請(qǐng)人為紅星乳品廠。銀行審核無誤后，通過異地中國(guó)工商銀行辦理轉(zhuǎn)賬。6.接到異地中國(guó)建設(shè)銀行寄來的郵劃借方報(bào)單及匯票解訖通知，結(jié)算金額13000元，原匯票金額13000元，銀行匯票申請(qǐng)人為開戶單位服裝廠，經(jīng)審核無誤后，通過同城中國(guó)建設(shè)銀行辦理轉(zhuǎn)賬。22/22貼現(xiàn)業(yè)務(wù)練習(xí)題2012.7.1，開戶單位通信公司持銀行承兌匯票申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，匯票金額350,000元，匯
5、票到期日為2012.11.4，經(jīng)信貸部門審核后予以辦理，月貼現(xiàn)率為3‰。2012.7.10,收到承兌行同城建設(shè)銀行劃回的銀行承兌匯票貼現(xiàn)票據(jù)款85,000元。借：存放中央銀行款項(xiàng)85,000貸：貼現(xiàn)資產(chǎn)——銀行承兌匯票——面值85,0002012.7.13，收到異地工商銀行劃回的商業(yè)匯票貼現(xiàn)款6,000元借：清算資金往來6,000貸：貼現(xiàn)資產(chǎn)——商業(yè)承兌匯票——面值6,0002012.7.19，乙工商銀行向本行申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，面值5,000,000，實(shí)際支付4,850,000。借：貼現(xiàn)資產(chǎn)——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——面值5,000,000貸：存放中央銀行款項(xiàng)
6、4,850,000貼現(xiàn)資產(chǎn)——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——利息調(diào)整150,0002012.7.20，本行向同城建設(shè)銀行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，匯票面值2,000,000元，實(shí)際收到金額1,960,000元借：存放中央銀行款項(xiàng)1,960,000貼現(xiàn)負(fù)債——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——利息調(diào)整40,000貸：貼現(xiàn)負(fù)債——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——面值2,000,00022/22銀行貸款業(yè)務(wù)習(xí)題一甲銀行2012年7月發(fā)生下列貸款業(yè)務(wù)：1.7月2日，開戶單位新興百貨公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款200,000元，經(jīng)信貸部門審核同意發(fā)放，轉(zhuǎn)入該公司存款賬戶；2.7月7日，開戶單位塑料廠歸還今年1月7日借入的短期貸款500000
7、元，月利率為4.05‰，貸款本息一并歸還；3.7月20日，預(yù)提借款人制藥廠貸款利息34000元；4.7月23日，借款人王剛以現(xiàn)金支付貸款本金50000元，利息2300元；5.7月28日，借款人李鴻申請(qǐng)短期貸款20000元，審核無誤后予以辦理；6.7月30日，向借款人制藥廠收取貸款利息34000元；要求：編制甲銀行上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。22/221.借：貸款——本金——新興百貨公司200,000貸：吸收存款——新興百貨公司信用貸款戶200,0002.利息收入=500,000*4.05‰*6=12150元借：吸收存款——塑料廠戶512,150貸：貸款
8、——本金——塑料廠短期貸款戶500,000利息收入12,1503.借：應(yīng)收利息34,000貸：利息收入34,0004.借：庫(kù)存現(xiàn)金52,300貸：貸款
