杭州東部國(guó)際商務(wù)中心管理手冊(cè)(財(cái)務(wù)部)

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1、北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)服務(wù)中心財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司杭州分公司杭州東部國(guó)際商務(wù)中心資產(chǎn)服務(wù)中心北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)服務(wù)中心目錄第一章財(cái)務(wù)處理原則第二章財(cái)務(wù)工作職責(zé)一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)第三章財(cái)務(wù)管理規(guī)定及管理制度一、財(cái)務(wù)管理規(guī)定1、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定2、財(cái)務(wù)預(yù)算制度3、管理費(fèi)支付管理規(guī)定4、備用金管理規(guī)定5、押金/保證金管理規(guī)定6、有償服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定7、應(yīng)收賬款管理規(guī)定8、代收代繳費(fèi)用管理二、

2、財(cái)務(wù)管理制度1、財(cái)務(wù)公開(kāi)監(jiān)督制度2、維修基金管理制度3、采購(gòu)及庫(kù)存管理制度4、固定資產(chǎn)管理制度5、印章使用制度6、票據(jù)管理制度7、借款管理制度8、現(xiàn)金管理制度9、停車(chē)費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度10、內(nèi)部審計(jì)制度第四章財(cái)務(wù)工作程序一、審批簽署程序北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)服務(wù)中心二、管理中心收入程序三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)程序四、公共事業(yè)費(fèi)繳款流程第一章物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)交接明細(xì)一、物業(yè)管理公司項(xiàng)目交接財(cái)務(wù)明細(xì)二、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)工作交接明細(xì)北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)

3、服務(wù)中心第一章財(cái)務(wù)處理原則北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司杭州分公司杭州東部國(guó)際商務(wù)中心資產(chǎn)服務(wù)中心，所采取的物業(yè)管理模式為酬金制。項(xiàng)目部有自己獨(dú)立的銀行賬戶(hù)，管理費(fèi)收入屬于共同業(yè)主;項(xiàng)目的物業(yè)服務(wù)支出和酬金從管理費(fèi)的收入中支出，結(jié)余或不足均由共同業(yè)主享有或者承擔(dān)。項(xiàng)目部使用的會(huì)計(jì)制度為：企業(yè)會(huì)計(jì)制度。會(huì)計(jì)年度：自1月1日起至12月31日止。項(xiàng)目部記賬原則：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。所有的費(fèi)用將按照投標(biāo)或年初時(shí)的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行控制，分配以及預(yù)提，每月的營(yíng)業(yè)稅金通過(guò)世邦魏理仕公司代繳。在酬金收取

4、方面，世邦魏理仕在其管理期間，將只按月收取一定管理者酬金的模式進(jìn)行；而有關(guān)管理者酬金的收取比例依照委托管理合同中的有關(guān)條款執(zhí)行。管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)確定的原則：管理費(fèi)收取的標(biāo)準(zhǔn)為以支定收的原則，根據(jù)項(xiàng)目每年所做出的經(jīng)營(yíng)預(yù)算，來(lái)確定管理費(fèi)收取的價(jià)格。應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)用備抵法核算壞賬，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）的賬齡分析法計(jì)提，根據(jù)債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況，確定提取比例。壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：(A)債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然無(wú)法收回；(B)債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具

5、有明顯特征表明無(wú)法收回。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，并沖銷(xiāo)提取的壞賬北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)服務(wù)中心準(zhǔn)備。低值易耗品的攤銷(xiāo)方法采用一次攤銷(xiāo)法。固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。編制財(cái)務(wù)報(bào)表的政策采用2006年頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則》、2006年以前頒布的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度。北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)服務(wù)中心第二章財(cái)務(wù)工作職責(zé)財(cái)務(wù)部在公司財(cái)務(wù)部及總物業(yè)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，行使財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督以及成本核算的職能。主

6、要任務(wù)包括：籌措資金、財(cái)務(wù)核算、編制預(yù)算、審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支出、組織收款業(yè)務(wù)、承擔(dān)成本核算和會(huì)計(jì)核算等會(huì)計(jì)職能；制作各種財(cái)務(wù)報(bào)表；保證財(cái)務(wù)信息暢通，利用財(cái)務(wù)分析和數(shù)據(jù)資料為管理人員提供決策依據(jù)。1、掌握經(jīng)濟(jì)信息，作好經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)。掌握國(guó)家已出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、政策、條例，廣泛收集市場(chǎng)信息及各種經(jīng)濟(jì)資料、市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)等，為總物業(yè)經(jīng)理組織公司重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供客觀依據(jù)。2、編制財(cái)務(wù)預(yù)算，確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。即在市場(chǎng)調(diào)查和經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，組織公司各部門(mén)做好財(cái)務(wù)預(yù)算，編制部門(mén)計(jì)劃，搞好綜合平衡，編制公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，確定公司

7、及各部門(mén)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。3、合理運(yùn)用資金，加快資金周轉(zhuǎn)。即以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)，合理控制成本和費(fèi)用，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。4、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)收入管理，保證資金及時(shí)回籠。5、加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，提高經(jīng)濟(jì)效率，定期編制成本、費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)收入分析報(bào)告，為考核各部門(mén)目標(biāo)管理預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況提供依據(jù)。6、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)利用率，監(jiān)督固定資產(chǎn)使用過(guò)程，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命，提高固定資產(chǎn)使用效率。7、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，按時(shí)上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表。根據(jù)公司要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期組織資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)

8、益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本費(fèi)用和稅金核算、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配核算等全面核算。按期提供會(huì)計(jì)報(bào)表和各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，為總物業(yè)經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)展提供依據(jù)。北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務(wù)有限公司東部國(guó)際商務(wù)中心IBC資產(chǎn)服務(wù)中心崗位職責(zé)一：財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.主持財(cái)務(wù)部全面工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查和總結(jié)，對(duì)總物業(yè)經(jīng)理全部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作；2.落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)范，制訂財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制，檢查監(jiān)督和