佛山會計(jì)培訓(xùn)金賬本會計(jì)電算化講義

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1、會計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　會計(jì)實(shí)務(wù)操作　會計(jì)電算化講義學(xué)習(xí)目的：1、了解電算化的基本概念及會計(jì)職能的實(shí)現(xiàn)。2、掌握賬務(wù)處理過程。3、掌握報(bào)表的的編制方法。4、了解如何將計(jì)算機(jī)技術(shù)運(yùn)用于會計(jì)系統(tǒng)。第一章概述一概念1、用計(jì)算機(jī)進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)賬的過程。工作程序、內(nèi)容不變，只是工具的變化。由操作員輸入憑證、輸出賬簿、確定報(bào)表方案，中間過程有計(jì)算機(jī)完成。2、與手工會計(jì)的不同:（1）計(jì)算工具（2）存儲介質(zhì)：手工會計(jì)用紙張，電算化用磁盤和光盤，便于查詢。（3）簿記規(guī)則：手工會

2、計(jì)中更正賬簿時(shí)用劃線更正或紅字更正法，電算化中直接在計(jì)算機(jī)上修改。3、與手工會計(jì)的相同點(diǎn)：系統(tǒng)目標(biāo)與基本功能；會計(jì)理論與方法會計(jì)法規(guī)與制度；檔案的保存4、會計(jì)電算化的意義（1）減少勞動量。（2）速度快，精度高。（3）收集資料方便、可印證各方資料，信息量大，便于管理和決策二、產(chǎn)生與發(fā)展1、只有計(jì)算功能；2、60年代在計(jì)算機(jī)中進(jìn)行信息的輸入和輸出，開始開發(fā)軟件并進(jìn)行規(guī)范；3、軟件逐漸完善，配以大量的數(shù)學(xué)、管理模型，實(shí)現(xiàn)會計(jì)管理、決策現(xiàn)代化。4、我國80年代會計(jì)電算化開始發(fā)展，90年代進(jìn)入規(guī)范化，形成點(diǎn)算化

3、隊(duì)伍；90年代逐漸普及，相關(guān)的規(guī)則制度開始完善；從單機(jī)向網(wǎng)絡(luò)化（局域網(wǎng)、資源共享）發(fā)展。5、會計(jì)電算化的發(fā)展趨勢標(biāo)準(zhǔn)化；網(wǎng)絡(luò)化；管理決策化用友、安易、金蝶、國強(qiáng)、管家婆等三、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)1、物理結(jié)構(gòu)：硬件、軟件、運(yùn)行程序及管理制度、會計(jì)及計(jì)算機(jī)人員。2、職能結(jié)構(gòu)（1）核算系統(tǒng)：負(fù)責(zé)信息的加工處理，分為：賬務(wù)（工資、固定資產(chǎn)、成本、材料核算等）及報(bào)表處理。（2）管理系統(tǒng)：資金、成本、利潤管理。（3）決策支持系統(tǒng)：運(yùn)用各種數(shù)學(xué)模型和方法選擇最佳方案。3、數(shù)據(jù)傳輸：工資、固定資產(chǎn)、材料、銷售模塊

4、——〉（系統(tǒng)自動計(jì)入）記帳憑證——〉（系統(tǒng)計(jì)入）賬簿——〉（系統(tǒng)自動取數(shù)）報(bào)表四、單位會計(jì)電算化管理1、單位會計(jì)電算化組織結(jié)構(gòu)的幾種方式：（1）會計(jì)部門內(nèi)部設(shè)置電算化小組：由會計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，單獨(dú)配置硬件、軟件、人員等。會計(jì)工作速度快，但不利于單位的總體信息需求。3、數(shù)據(jù)傳輸：第11頁　會計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　會計(jì)實(shí)務(wù)操作　工資、固定資產(chǎn)、材料、銷售模塊——〉（系統(tǒng)自動計(jì)入）記帳憑證——〉（系統(tǒng)計(jì)入）賬簿——〉（系統(tǒng)自動取數(shù)）報(bào)表四、單位會計(jì)電算化管理1、單位會計(jì)電算

5、化組織結(jié)構(gòu)的幾種方式：（1）會計(jì)部門內(nèi)部設(shè)置電算化小組：由會計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，單獨(dú)配置硬件、軟件、人員等。會計(jì)工作速度快，但不利于單位的總體信息需求。（2）總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下的信息部門。企業(yè)內(nèi)部設(shè)立計(jì)算機(jī)中心。單位負(fù)責(zé)人——〉總會計(jì)師——〉計(jì)算中心和會計(jì)部門——〉財(cái)務(wù)管理組、電算化組。便于統(tǒng)一規(guī)劃、資源共享，理想的組織結(jié)構(gòu)。（2）總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下的信息部門。企業(yè)內(nèi)部設(shè)立計(jì)算機(jī)中心。單位負(fù)責(zé)人——〉總會計(jì)師——〉計(jì)算中心和會計(jì)部門——〉財(cái)務(wù)管理組、電算化組。便于統(tǒng)一規(guī)劃、資源共享，理想的組織結(jié)構(gòu)。2、工作崗位及職責(zé)

6、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備人員：出納和憑證處理系統(tǒng)分析、設(shè)計(jì)、程序設(shè)計(jì)人員系統(tǒng)管理員系統(tǒng)操作員數(shù)據(jù)審核員系統(tǒng)維護(hù)員檔案管理和財(cái)務(wù)管理員3、日常操作管理（1）操作員的管理職責(zé)和權(quán)限：口令和權(quán)限（2）憑證審核后輸入（3）憑證核對后記帳（4）上機(jī)操作記錄4、日常系統(tǒng)的維護(hù)硬件的維護(hù)；軟件的維護(hù)：操作性和程序性維護(hù)5、檔案的管理保存及銷毀制度；保密及安全措施二、會計(jì)軟件安裝和初始化設(shè)置一、選擇軟件，根據(jù)業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模。方便、實(shí)用、通用性、保密性好。二、軟件安裝：檢查系統(tǒng)環(huán)境以用友為例：進(jìn)入用友安裝界面，選擇需要安裝的內(nèi)容，“開

7、始安裝”，按系統(tǒng)提示進(jìn)行。三、啟動：“程序”——〉”用友軟件”四、初始化設(shè)置1、修改管理員密碼“系統(tǒng)管理”（1）以系統(tǒng)管理員（admin)身份進(jìn)入，口令為空。修改管理員密碼；設(shè)帳套主管，建立帳套。（2）只有系統(tǒng)管理員可以執(zhí)行退出系統(tǒng)功能。2、設(shè)置操作員和帳套主管。對操作員進(jìn)行崗位分工和權(quán)限控制。（1）只有管理員可以設(shè)置操作員。第11頁　會計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn　　　　　　　會計(jì)實(shí)務(wù)操作　“系統(tǒng)管理”——〉”權(quán)限“——〉”操作員”（2）操作員的姓名編號必須輸入并且唯一。權(quán)限設(shè)置：

8、“權(quán)限”——〉選擇操作員——〉”增加”——〉選擇權(quán)限。注：口令確定，由各操作員記住。3、建賬：各單位獨(dú)立完整的賬簿體系“帳套”——〉”建立”——〉帳套信息（號、名、路徑、啟用日期）——〉單位信息——〉核算類型——〉基礎(chǔ)信息，完成。注（1）只有系統(tǒng)管理員可以建賬。（2）帳套號、名稱不能重復(fù)。（3）日期可以為當(dāng)前日期或自設(shè)置日期。4、確定編碼方案（1）分級核算段數(shù)為級次，級長為每級位數(shù)如：1020110020101會計(jì)科目第一級為四位（2）確定數(shù)據(jù)精度5、設(shè)