大額資金管理辦法 (1)

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1、***公司大額資金使用管理辦法第一條為進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指本公司及其所有子公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或

2、入股、委托理財、對外借款等；2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；4、公司的對外捐贈、贊助等活動；5、其他大額資金使用情況。第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍，包括但不限以下內(nèi)容：1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；2、1000萬元以上的工程項目支出；3、100萬元以上投資及公司內(nèi)部單位借款支出。第五條大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由總經(jīng)理辦公會

3、、董事會等形式作出的決策。第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務分管領導簽審。具體審批權(quán)限：1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）由公司總經(jīng)理辦公會研究決定；2、工程項目支出，由公司總經(jīng)理辦公會研究決定，上報公司董事會審批；3、100萬元以上1000萬元以下的投資和外部單位借款支出，由公司總經(jīng)理辦公會研究決定，超過1000萬元以上的，由總經(jīng)理辦公會研究決定，并上報公司董事會審批；4、集團內(nèi)部單位借款支出，由公司總經(jīng)理辦公會研究決定。第七條大額資金使用管理的前置條件1、投資及工程項目的大額資金使

4、用前必須有可行性論證；2、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；3、有關項目的需要報經(jīng)上級公司的必須取得有關批復文件。第八條大額資金使用的審批程序1、支付申請：由相關責任業(yè)務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關材料，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交公司財務部。由公司財務部結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至公司總經(jīng)理辦公會、董事會討論決定后做出決策。2、支付復核：公司財務部對批準后的資金支

5、付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由財務人員辦理支付手續(xù)。第九條上會決策的大額資金使用事項應在會前2天內(nèi)告知所有參會決策人員，并事先征求意見。第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會，在會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責人應當最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。第十一條?公司財務部等相關部門有權(quán)對大額資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)

6、停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。第十二條本辦法適用于本公司及其所屬子公司，第十三條本辦法自2015年3月1日起試執(zhí)行。第十四條附件。山西省創(chuàng)業(yè)投資基金管理有限公司大額資金使用審批表年月日收款方名稱收款方賬號開戶行支付方式聯(lián)系電話小寫金額大寫金額資金用途申請人財務負責人總經(jīng)理董事長備注附件1：附件二：山西省創(chuàng)業(yè)投資基金管理有限公司大額資金審批流程圖