【現(xiàn)金、支票管理規(guī)定】 現(xiàn)金支票管理規(guī)定

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1、【現(xiàn)金、支票管理規(guī)定】現(xiàn)金支票管理規(guī)定現(xiàn)金、支票管理規(guī)定現(xiàn)金、支票管理規(guī)定為了規(guī)范公司、分公司、子公司的現(xiàn)金、支票管理，保護(hù)國(guó)家、公司和投資人的利益，論據(jù)《中華人民洪和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。一、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金使用范圍（1）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);（2）臨時(shí)用工勞務(wù)報(bào)酬;（3）獨(dú)立董事報(bào)酬;（4）各種工資、獎(jiǎng)金及工資性補(bǔ)貼、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;（5）結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星支出;（6）按規(guī)定應(yīng)支付的其他現(xiàn)金款項(xiàng)。2、庫(kù)存現(xiàn)金限額及使用管理規(guī)定13（1）庫(kù)存現(xiàn)金限額每日不得超過(guò)銀行核定的限額，當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金超庫(kù)存限額要及時(shí)送存銀行;

2、（2）出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案管理和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的記錄工作;（3）現(xiàn)金的收取必須遵循合法的原則，經(jīng)審核符合規(guī)定后進(jìn)行現(xiàn)金收款，并開(kāi)具收據(jù)，在收據(jù)上加蓋有日期的收訖戳記，出納員要在落款簽章;（4）各種收入款項(xiàng)不得坐支，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收、付的有關(guān)規(guī)定;（5）出納人員應(yīng)及時(shí)登記《現(xiàn)金日記賬》，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存、核對(duì)賬目，做到日清月結(jié)，保證賬、款相符;（6）現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放私人和其他單位的現(xiàn)金及有價(jià)證券等；（7）不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)。單位、個(gè)人不得私設(shè)小金庫(kù);（8）出納人員必須對(duì)金庫(kù)密碼保密，金庫(kù)鑰匙必須隨身攜帶，每天下班前點(diǎn)庫(kù)、鎖庫(kù)并“破”碼，上班時(shí)解碼開(kāi)庫(kù)清點(diǎn);（9）出納人員如

3、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈、虧要及時(shí)報(bào)告，不準(zhǔn)私自將盈、虧款相抵;（10）現(xiàn)金支付實(shí)行預(yù)約制度，支款1000元以上，原則上用款人需提前一天通知出納員，出納員統(tǒng)一到銀行提款;13（11）出納員支付各種款項(xiàng)前，必須進(jìn)行審核，審核原始單據(jù)是否合法有效、所付款項(xiàng)的簽批程序和權(quán)限是否符合相關(guān)規(guī)定;由出納員審核后簽章，再轉(zhuǎn)給負(fù)責(zé)稽核的會(huì)計(jì)人員審核簽章，確認(rèn)無(wú)誤后方可支付?！?、銀行支票管理1、銀行支票使用范圍:銀行支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。（1）現(xiàn)金支票只能發(fā)放工資及提取備用金;（2）轉(zhuǎn)賬支票用于本埠的貸款結(jié)算及超出結(jié)算起點(diǎn)的其他款項(xiàng)的支付。2、銀行支票的管理規(guī)定（1）嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)定，不準(zhǔn)出

4、租出借賬戶(hù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用或供個(gè)人使用，銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要嚴(yán)禁對(duì)外泄露;（2）簽發(fā)支票的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及法人戳記”，即“財(cái)務(wù)大、小印”，必須分開(kāi)管理，由出納員負(fù)責(zé)保定“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”，負(fù)責(zé)稽核的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)保管“法人戮記”;（3）簽發(fā)的支票之前，必須審核付款審批單。付款審批單需由經(jīng)辦人填寫(xiě)，標(biāo)明經(jīng)辦人姓名、部門(mén)、領(lǐng)取日期、金額后，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)及部經(jīng)理簽署，方可生效;（4）支票必須記載下列事項(xiàng):13收款方名稱(chēng)、出票日期、金額、款項(xiàng)用途、專(zhuān)用章及法人俄記。支票的填寫(xiě)要完整;作廢支票要加蓋“作廢”戳記，并裝訂保管:（5）所簽發(fā)的支票金

5、額不得超過(guò)其付款時(shí)所實(shí)有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票;（6）嚴(yán)格控制空白支票發(fā)放，確因業(yè)務(wù)需要急需空自支票時(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放。要求在發(fā)放的空白支票上填寫(xiě)日期、限額及用途，對(duì)使用空白支票的人員，要求當(dāng)天報(bào)賬;（7）支票發(fā)放要建立“支票使用登記簿”。由出納員負(fù)責(zé)登記、發(fā)放、清理、注銷(xiāo);（8）對(duì)不符合審批程序規(guī)定的有權(quán)拒絕支付，但是若迫于壓力必須執(zhí)行時(shí)，須向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)反映報(bào)告。三、銀行存款管理1、當(dāng)天的收支結(jié)算業(yè)務(wù)必須當(dāng)天進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時(shí)登記《銀行存款日記賬》，做到日清月結(jié)；2、由專(zhuān)人負(fù)責(zé)核對(duì)《銀行存款日記賬》及《銀行對(duì)賬單》，出納員不得兼任;至少每10天與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次，月

6、末填報(bào)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，及時(shí)查詢(xún)和處理宋達(dá)賬項(xiàng)，保證資金安全。四、監(jiān)督與考核13公司財(cái)務(wù)部將不定期對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和各種制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)現(xiàn)象，在記錄備案的同時(shí)對(duì)當(dāng)事人予以警告，并將視情節(jié)和后果給予通報(bào)批評(píng)、行政記過(guò)調(diào)離崗位、辭退等處分，嚴(yán)重違法、違紀(jì)者將予以追究刑事責(zé)任。時(shí)每個(gè)單位的總體考核結(jié)果與各單位的績(jī)效考評(píng)掛鉤，詳情參見(jiàn)《績(jī)效考評(píng)辦法》五、本規(guī)范經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后頒布執(zhí)行。六、本規(guī)定未盡事宜參照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定的有關(guān)精神執(zhí)行?！粳F(xiàn)金、支票管理規(guī)定】現(xiàn)金支票管理規(guī)定第一章總則第一條現(xiàn)金、支票管理，規(guī)范現(xiàn)金、支票結(jié)算行為

7、，保證公司現(xiàn)金、支票的安全和完整，根據(jù)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》，以及《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，結(jié)合本公...第一章總則第一條現(xiàn)金、支票管理，規(guī)范現(xiàn)金、支票結(jié)算行為，保證公司現(xiàn)金、支票的安全和完整，根據(jù)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》，以及《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條13本辦法所稱(chēng)支票指日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，其中：現(xiàn)金支票一律為記名式，只能用于支取