【現金、支票管理規(guī)定】現金支票管理規(guī)定

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1、【現金、支票管理規(guī)定】現金支票管理規(guī)定現金、支票管理規(guī)定現金、支票管理規(guī)定為了規(guī)范公司、分公司、子公司的現金、支票管理，保護國家、公司和投資人的利益，論據《中華人民洪和國會計法》、《企業(yè)會計制度》，結合公司實際，制定本規(guī)定。一、現金管理1、現金使用范圍(1)出差人員必須攜帶的差旅費;(2)臨時用工勞務報酬；(3)獨立董事報酬；定對個人的其他支出；(4)各種工資、獎金及工資性補貼、福利費用以及按規(guī)(5)結算起點(100元)以下的零星支出；(6)按規(guī)定應支付的其他現金款項。2、庫存現金限額及使用管理規(guī)定(1)庫存現金限額每日不得超過銀行核定的限額，

2、當日庫存現金超庫存限額要及時送存銀行;(2)出納員不得兼管稽核、會計檔案管理和收入、費用、【現金、支票管理規(guī)定】現金支票管理規(guī)定現金、支票管理規(guī)定現金、支票管理規(guī)定為了規(guī)范公司、分公司、子公司的現金、支票管理，保護國家、公司和投資人的利益，論據《中華人民洪和國會計法》、《企業(yè)會計制度》，結合公司實際，制定本規(guī)定。一、現金管理1、現金使用范圍(1)出差人員必須攜帶的差旅費;(2)臨時用工勞務報酬；(3)獨立董事報酬；定對個人的其他支出；(4)各種工資、獎金及工資性補貼、福利費用以及按規(guī)(5)結算起點(100元)以下的零星支出；(6)按規(guī)定應支付的

3、其他現金款項。2、庫存現金限額及使用管理規(guī)定(1)庫存現金限額每日不得超過銀行核定的限額，當日庫存現金超庫存限額要及時送存銀行;(2)出納員不得兼管稽核、會計檔案管理和收入、費用、債權、債務賬目的記錄工作；(1)現金的收取必須遵循合法的原則，經審核符合規(guī)定后進行現金收款，并開具收據，在收據上加蓋有日期的收訖戳記，出納員要在落款簽章;(2)各種收入款項不得坐支，應嚴格遵守現金收、付的有關規(guī)定；(3)出納人員應及時登記《現金日記賬》，每日盤點現金庫存、核對賬目，做到日清月結，保證賬、款相符；(4)現金庫內不準存放私人和其他單位的現金及有價證券等；(

4、5)不準以白條抵庫。單位、個人不得私設小金庫；(6)出納人員必須對金庫密碼保密，金庫鑰匙必須隨身攜帶，每天下班前點庫、鎖庫并“破”碼，上班時解碼開庫清點;(7)出納人員如發(fā)現現金盈、虧要及時報告，不準私自將盈、虧款相抵；(8)現金支付實行預約制度，支款1000元以上，原則上用款人需提前一天通知出納員，出納員統一到銀行提款；(9)出納員支付各種款項前，必須進行審核，審核原始單據是否合法有效、所付款項的簽批程序和權限是否符合相關規(guī)定;由出納員審核后簽章，再轉給負責稽核的會計人員審核簽章，確認無誤后方可支付。二、銀行支票管理1、銀行支票使用范圍:銀行

5、支票分為現金支票和轉賬支票O(jiān)(1)現金支票只能發(fā)放工資及提取備用金;(2)轉賬支票用于本埠的貸款結算及超出結算起點的其他款項的支付。2、銀行支票的管理規(guī)定(1)嚴格遵守國家的法律、法規(guī)和各項規(guī)定，不準出租出借賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用或供個人使用，銀行賬戶的賬號必須嚴格保密，非因業(yè)務需要嚴禁對外泄露；(2)簽發(fā)支票的“財務專用章及法人戳記”，即“財務大、小印”，必須分開管理，由出納員負責保定“財務專用章”，負責稽核的會計人員負責保管“法人戮記”；(3)簽發(fā)的支票之前，必須審核付款審批單。付款審批單需由經辦人填寫，標明經辦

6、人姓名、部門、領取日期、金額后，經部門負責人、主管領導及部經理簽署，方可生效；(4)支票必須記載下列事項：收款方名稱、出票日期、金額、款項用途、專用章及法人俄記。支票的填寫要完整;作廢支票要加蓋“作廢”戳記，并裝訂保管：（5）所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時所實有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票；（6）嚴格控制空白支票發(fā)放，確因業(yè)務需要急需空自支票時，必須經領導審批后發(fā)放。要求在發(fā)放的空白支票上填寫日期、限額及用途，對使用空白支票的人員，要求當天報賬；（7）支票發(fā)放要建立“支票使用登記簿％由出納員負責登記、發(fā)放、清理、注銷；（8）對不符合審批程序規(guī)

7、定的有權拒絕支付，但是若迫于壓力必須執(zhí)行時，須向上級財務部門反映報告。三、銀行存款管理1、當天的收支結算業(yè)務必須當天進行賬務處理，并及時登記《銀行存款日記賬》，做到日清月結；2、由專人負責核對《銀行存款日記賬》及《銀行對賬單》,出納員不得兼任;至少每10天與銀行對賬單核對一次，月末填報《銀行存款余額調節(jié)表》，及時查詢和處理宋達賬項，保證資金安全。!1!監(jiān)督公司財務部將不定期對會計基礎和各種制度執(zhí)行情況進行檢查，對發(fā)現的違紀、違規(guī)現象，在記錄備案的同時對當事人予以警告，并將視情節(jié)和后果給予通報批評、行政記過調離崗位、辭退等處分，嚴重違法、違紀者將

8、予以追究刑事責任。時每個單位的總體考核結果與各單位的績效考評掛鉤，詳情參見《績效考評辦法》五、本規(guī)范經公司經理辦公會討論通過后頒布執(zhí)行。六、本規(guī)定未盡