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1、構(gòu)建我國境外投資促進(jìn)立法的若干思考 沈四寶伏軍 提要:跨國投資促進(jìn)與保護(hù)的主要方式包括政府單邊保護(hù)措施、雙邊保護(hù)協(xié)定、多邊投資擔(dān)保公約等方式。我國對外投資促進(jìn)立法應(yīng)當(dāng)以“促進(jìn)投資”為核心原則;內(nèi)容上應(yīng)包括建立對外投資保險(xiǎn)制度、提高外匯便利、增加稅收優(yōu)惠、提供政策性融資、簡化審批程序、設(shè)立對外投資促進(jìn)服務(wù)機(jī)構(gòu)等內(nèi)容?！ ∫?、我國對外投資促進(jìn)與保護(hù)立法的必要性與緊迫性 十五大明確提出“走出去”戰(zhàn)略以后，鼓勵(lì)和促進(jìn)中國企業(yè)邁出國門、參與國際市場競爭的工作已成為黨和國家經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域工作的重心之一。“走出去”戰(zhàn)略的核
2、心內(nèi)涵，就是要開拓國際市場與利用境外資源，提高我國境內(nèi)企業(yè)的國際競爭力，從而不斷鞏固和擴(kuò)大我國在國際市場上的地位?！白叱鋈?zhàn)略”對于我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。從長期發(fā)展來看，它是“引進(jìn)來戰(zhàn)略”的延伸和發(fā)展，是全面提高改革開放水平的重要措施，也是實(shí)現(xiàn)我國由“大”至“強(qiáng)”的必由之路。從短期經(jīng)濟(jì)調(diào)控來看，“走出去”戰(zhàn)略還可以有效降低我國面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如，目前我國外匯儲備已近9000億美元，巨額外匯儲備在堅(jiān)挺人民幣的同時(shí)，也給我國貨幣政策帶來一定壓力，而對外投資的增加可以直接沖銷這種壓力。2005年韓國
3、《海外投資促進(jìn)辦法》的修訂在很大程度上正是為了緩解本國外匯儲備增多壓力、維持外匯市場穩(wěn)定的考慮。 經(jīng)過二十年來的發(fā)展，我國對外投資已經(jīng)初具規(guī)模，體現(xiàn)出幾大特征：一是投資規(guī)模增長速度快。2004年，我國對外直接投資凈額55億美元，比2003年同比增長93%，增長速率非常快;2004年底我國累計(jì)對外直接投資凈額已達(dá)448億美元，已經(jīng)接近或超過了俄羅斯、韓國、墨西哥、智利等國。二是投資分布范圍廣。截止2004年底，中國對外直接投資已分布全球149個(gè)國家和地區(qū)，占全球國家(地區(qū))的71%。三是投資行業(yè)分布廣泛。對外
4、投資領(lǐng)域包括采礦、交通運(yùn)輸、倉儲、批發(fā)和零售、制造、商務(wù)服務(wù)業(yè)等。其中，制造業(yè)、商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)占75%?！ ν馔顿Y的迅速發(fā)展，客觀上產(chǎn)生了加快我國對外投資促進(jìn)保護(hù)立法的現(xiàn)實(shí)需要。事實(shí)上，世界上很多國家，美國、英國、法國、德國、日本等發(fā)達(dá)國家，也包括一些發(fā)展中國家與地區(qū)，都已通過立法手段來保護(hù)和支持本國的對外投資。如美國1969年《對外援助法案》、韓國1992年《海外投資促進(jìn)辦法》、臺灣1991年《產(chǎn)業(yè)促進(jìn)升級條例》等。我國目前尚無對外投資保護(hù)的專門法律規(guī)范，盡快制訂我國專門對外投資法律規(guī)范
5、，已經(jīng)成為我國經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域一項(xiàng)非常必要與迫切的立法任務(wù)?！ 《?、對外投資促進(jìn)與保護(hù)的主要方式 跨國投資者不僅會考慮到可能的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，更會考慮到東道國征收、外匯兌換限制、戰(zhàn)爭與內(nèi)亂等非商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(政治風(fēng)險(xiǎn))?？鐕顿Y能否得到可持續(xù)地發(fā)展，很大程度上取決于投資者的利益能否得到有效保護(hù)。一般認(rèn)為，除非政治風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)被降低到最小程度，投資者們不會愿意在境外投入自己的資金與時(shí)間。為了鼓勵(lì)和促進(jìn)跨國投資，國際貿(mào)易與投資領(lǐng)域已經(jīng)發(fā)展出一套相對完備的跨國投資保護(hù)措施，主要包括單邊促進(jìn)保護(hù)措施、雙邊投資保護(hù)條約和多邊投資保護(hù)公約三種
6、方式?！ 芜叴龠M(jìn)保護(hù)措施可以追溯到19世紀(jì)。19世紀(jì)初，美國政府開始為在倫敦、巴黎等國際資本市場銷售的本國鐵路債券提供本息支付擔(dān)保。二戰(zhàn)后，許多工業(yè)化國家開始建立了對外投資保險(xiǎn)制度，以保護(hù)本國私人對外投資。美國1948年投資保險(xiǎn)計(jì)劃促生了美國海外私人投資保險(xiǎn)公司(OverseasPrivateInvestmentCorporation，簡稱OPIC)。德國政府則委托德國PWC審計(jì)股份有限公司和黑姆斯信貸擔(dān)保股份公司承保德國公司對外投資政治風(fēng)險(xiǎn)。截止2004年底，兩家公司共受理并批準(zhǔn)對外投資擔(dān)保4232件、金
7、額336億歐元。截止目前，20多個(gè)國家建立了對外投資保險(xiǎn)制度。除投資保險(xiǎn)以外，投資母國還在稅收、外匯等方面為本國對外投資提供政策優(yōu)惠，如韓國1992年頒布《外匯管理規(guī)定修正案》，調(diào)整資本項(xiàng)下對外投資管制，為本國資本輸出創(chuàng)造更寬松的政策環(huán)境。2005年6月，韓國頒布《外匯管理規(guī)定修正案》，取消非金融公司的對外投資限額，并提高了個(gè)人對外投資的上限。臺灣2005年2月頒布的《促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級條例修正案》規(guī)定，臺灣居民或公司對外投資可在投資總額20%范圍內(nèi)，提撥投資損失準(zhǔn)備金，并在實(shí)際發(fā)生投資損失時(shí)用以充抵損失。這些措施
8、的目的都是為了鼓勵(lì)本國私人境外投資，提升本國的全球競爭力，創(chuàng)造本國就業(yè)機(jī)會以及拉動本國的出口。 雙邊投資保護(hù)協(xié)定近年來得到了迅猛發(fā)展。20世紀(jì)80年代末，全世界只有385份雙邊投資保護(hù)協(xié)定，而截止2003年底，176個(gè)國家相互之間共簽訂2，181份雙邊投資保護(hù)協(xié)定。雙邊投資保護(hù)協(xié)定已經(jīng)成為“國際社會普遍接受的促進(jìn)保護(hù)對外投資方式之一”。通過雙邊投資保護(hù)投資協(xié)定，東道國政府承諾對外國私人投資提供穩(wěn)定
