構(gòu)建我國商業(yè)銀行信用評級體系研究

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1、?構(gòu)建我國商業(yè)銀行信用評級體系研究?構(gòu)建我國商業(yè)銀行信用評級體系研究■文賀亮明摘要：本文通過借鑒發(fā)達(dá)國家對商業(yè)銀行的信用評級經(jīng)驗，結(jié)合我國的實踐，從第三方信用評級機(jī)構(gòu)的角度提出構(gòu)建我國商業(yè)銀行信用評級的框架，以及完善和發(fā)展我國商業(yè)銀行信用評級的相關(guān)建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用評級評級機(jī)構(gòu)Abstract：Thisarticlemodeldevelopedcountries'experience,consideringourpractice,proposetheconceiveofcommercialbankcreditrating

2、system,aswellascorrelationsuggestiontodevelopandperfectcommercialbankcreditrating,mainlyfromthethirdpartyratinginstitutions'angle.Keywords：CommercialBankCreditRatingRatingAgency一、商業(yè)銀行信用評級的內(nèi)涵"資信評估"、"信用評級"等概念都是從國外引進(jìn)的同一個概念"creditrating"的不同譯法。學(xué)術(shù)界對這兩個概念是否有區(qū)別存在爭論。一種觀點認(rèn)為是不同的

3、概念，信用評級是銀行系統(tǒng)對企業(yè)的信用狀況做出的評價，而資信評估是獨立的資信評估機(jī)構(gòu)對企業(yè)資金信譽(yù)狀況做出的全面評價，后者在方法、范圍和程序上要比前者前進(jìn)一步；或者認(rèn)為對證券的評級稱為信用評級，對企業(yè)的評估稱為資信評估。另一種意見認(rèn)為是同一個概念，沒有原則上的區(qū)別，只是范圍和方法上的差別。在實踐中，這兩種提法并沒有明確的區(qū)別，基本上為同一概念。對于信用評級或資信評估的內(nèi)涵，國內(nèi)外各界人士尚未形成統(tǒng)一認(rèn)識。石新武先生將資信評估的含義概括如下：所謂資信評估就是由資信評估機(jī)構(gòu)，根據(jù)科學(xué)的指標(biāo)體系，采用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治龇椒ǎ\(yùn)用明確的文字符號，對

4、各類經(jīng)濟(jì)組織和金融工具的資信狀況進(jìn)行客觀公正的評估，并確定它的資信等級的一種評價活動。鄔潤揚(yáng)先生認(rèn)為，資信評估是對借款人債務(wù)到期違約可能性的預(yù)測及違約時可能給貸款人造成最大損失的估計。朱榮恩、丁豪楔、袁敏認(rèn)為信用評級是由專業(yè)的獨立機(jī)構(gòu)或部門，根據(jù)獨立、客觀、公正的原則，采用一整套科學(xué)的綜合分析和評價方法，通過收集定性、定量的信息對影響經(jīng)濟(jì)主體（主權(quán)國家、地方政府、工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等）或金融工具（債券、優(yōu)先股、結(jié)構(gòu)性融資、資產(chǎn)證券化、商業(yè)票據(jù)等）的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合考察，從而對這些經(jīng)濟(jì)主體或金融工具在特定期間內(nèi)按時償付債務(wù)（利息、本

5、金、優(yōu)先股股利等）的能力和意愿進(jìn)行評價，并用簡單明了的符號將這些意見向市場公開，達(dá)到為投資者服務(wù)目的的一種管理活動[1]。借鑒眾多學(xué)者對信用評級的定義，本文認(rèn)為商業(yè)銀行信用評級含義為：由外部專業(yè)的評級機(jī)2構(gòu)，根據(jù)獨立、客觀、公正的原則，通過各種途徑收集定性和定量信息，采用科學(xué)的分析方法，對商業(yè)銀行在特定期間內(nèi)按時償付債務(wù)（利息、本金）的能力和意愿進(jìn)行評價，并運(yùn)用明確的文字符號將這些意見向市場公開的活動。二、目前我國商業(yè)銀行信用評級現(xiàn)狀及存在的問題我國銀行評級的起步相對較晚，這在很大程度上要歸因于我國相對單一的金融結(jié)構(gòu)。銀行發(fā)展主要

6、依賴于居民存款，市場化的資金來源相對較少。在這種背景下，由于銀行沒有在資本市場籌措資金的需要，相應(yīng)也就沒有了銀行信用評級存在的基礎(chǔ)。除了市場本身的原因之外，我國銀行評級發(fā)展較慢也有監(jiān)管方面的原因。比較國外表1我國股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系要素權(quán)重的實踐，我們可以看到，商業(yè)性銀行評級往往都是以監(jiān)管部門的評級作為基礎(chǔ)。這一方面是因為監(jiān)管部門掌握更多和更為全面的信息；另一方面也是因為，監(jiān)管部門的看法往往預(yù)示著監(jiān)管的動向，這會對銀行未來的經(jīng)營產(chǎn)生重要的影響。而在我國，在銀監(jiān)會分立之前，沒有專門的銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，也沒有一個可供市場參考的銀行信

7、用評級體系和標(biāo)準(zhǔn)。這在很大程度上制約了我國銀行信用評級事業(yè)的發(fā)展。近年來，隨著一批股份制銀行的建立，資本市場上開始出現(xiàn)了對銀行評級的需求，我國銀行評級業(yè)隨之取得了一定的發(fā)展。我國2004年出臺的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)》（以下簡稱《評級體系》）借鑒了國際上成熟的評級體系，結(jié)合中國的一些具體情況做了一定的變通。具體指標(biāo)定性指標(biāo)銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量；整體財務(wù)狀況及其對資本的影響；資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響；融資能力；資本管理情況定量指標(biāo)資本充足率；核心資本充足率資本充足狀況20%不良貸款率；貸款損失率；最大單一客戶不良貸款變

8、動趨勢；貸款行業(yè)集中度；信授信比率；集團(tuán)客戶授信比率；撥備覆蓋貸風(fēng)險管理的程序及有效性；貸款風(fēng)險分率和非信貸資產(chǎn)損失率類制度；保證貸款和抵(質(zhì))押貸款及非信貸資產(chǎn)的管理狀況公司治理；內(nèi)部控制資產(chǎn)安全狀況20%管理狀況25%資產(chǎn)利潤率；資本利潤率；利