我國商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系構(gòu)建.doc

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2、月公布的文件基礎(chǔ)上廣泛吸收多方意見后形成的此件再次征詢意見后將于今年不久正式公布世界各國銀行在經(jīng)過三年的過渡期后將于2004年全面實施從而完全取代1988牢的巴塞爾協(xié)議(廣義上也包括1996年初的補充規(guī)定)如果說1988年的巴塞爾資本協(xié)議是當時國際金融風險環(huán)境下世界各國銀行所遵循的“神圣條約”那么新巴塞爾資本協(xié)議則是新的國際金融環(huán)境下各國銀行進行風險管理的最新法則其最終形成和實施必然會對全球銀行業(yè)產(chǎn)生深遠的影響一、2001年新巴塞爾資本協(xié)議的形成及其特點隨著金融全球化、一體化的浪潮金融領(lǐng)域的競爭尤其是國際跨國銀行間的競爭日

3、趨激烈金融創(chuàng)新層出不窮銀行的業(yè)務(wù)也越來越復雜化和多樣化1988年巴塞爾協(xié)議因其本身的缺陷已經(jīng)越來越不能適應國際金融市場的最新發(fā)展針對上述協(xié)議的不足之處和金融市場的發(fā)展尤其是近年來國際上大型銀行在信用風險管理的方法和模型方面取得的巨大進展巴塞爾委員會于1998年開始著手制定新協(xié)議并于1999年6月公布了新協(xié)議征求意見稿在綜合了各方的意見并經(jīng)過深入討論后巴塞爾委員會于2001年1月公布了新資本協(xié)議草案繼續(xù)征求意見此后巴塞爾委員會將于今年正式公布新協(xié)議的正式稿并預定于2004年正式開始實施巴塞爾新協(xié)議草案以資本充足率、監(jiān)管部門的

4、監(jiān)督檢查和市場紀律為三大支柱其中又以資本充足率為核心巴塞爾委員會指出銀行面對的風險主要有信用風險、市場風險、其它風險(包括利率、操作、法律風險等)新協(xié)議將明確涵蓋這三種風險希望建立一個全面的方法來確定風險以此來加強金融系統(tǒng)安全和穩(wěn)固促進銀行間競爭新協(xié)議的主要特點有(一)堅持1988年巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路并有了進一步完善1、更為靈活的風險衡量方式為了適應當前復雜多變的銀行風險狀況在2001年的新資本協(xié)議框架中巴塞爾委員會放棄了1988年巴塞爾協(xié)議中單一化的監(jiān)管框架(one—size—fits—allfram

5、ework)并提供了更多的選擇方式銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復雜程度、本身的風險管理水平等靈活選擇使用通過這種靈活的制度安排巴塞爾委員會試圖促使銀行不斷改進自身的風險管理水平使用對于風險狀況反應更為靈敏的衡量方式進而更為準確地測定一定風險狀況下所需要的資本金水平2、外部評級和內(nèi)部評級的選擇為了測算銀行的風險資產(chǎn)狀況銀行必須要對資產(chǎn)進行評級并相應確定風險權(quán)重巴塞爾委員會在設(shè)計方案的初期曾經(jīng)試圖要求銀行主要依靠外部中介機構(gòu)的評級但是由于評級機構(gòu)的客觀性、獨立性、資料的可獲性、評級結(jié)果的及時充分暴露、評級結(jié)果的可信度等方面存在

6、相當大的分歧因而在2001年的新資本協(xié)議框架中除了繼續(xù)保留外部評級這一獲得資產(chǎn)評級的方式外更多地強調(diào)銀行要建立內(nèi)部的風險評估體系并提供了三個可供選擇的方案即標準法、初級的內(nèi)部評級法和高級的內(nèi)部評級法強調(diào)用內(nèi)部評級為基礎(chǔ)的方法來衡量風險資產(chǎn)進而確定和配置資本3、利率風險和操作風險的資本要求巴塞爾委員會近年來一直希望推行全面風險管理將風險管理覆蓋的范圍逐步從信用風險推廣到利率風險、操作風險等由于—些風險(如利率風險等)難以準確量化因而此次新的資本協(xié)議框架建議各國監(jiān)管當局在設(shè)定最低資本充足率要求時要充分考慮到利率風險這一點新的資

7、本協(xié)議要求考慮操作風險并相應配備資本但具體計算運營風險的方法存在相當大的差異難易程度也不一樣在實際操作中許多考慮運營風險的銀行只是在考慮信用風險所需的資本之外進一步增加20％作為覆蓋運營風險的資本新的資本協(xié)議準備采用這個20％的標準作為廣義的指導性準備標準4、適當擴大資本充足約束的范圍在一定程度上抑制資本套利行為在1988年的資本協(xié)議中對于證券化的資產(chǎn)的風險水平確定得相對較低而且沒有充分考慮到由此可能導致的市場風險和利率風險等隨著國際金融市場的發(fā)展以及國際銀行業(yè)基于逃避資本約束的動機銀行資產(chǎn)證券化顯著推進從而使得原來的資本

8、協(xié)議不能更為靈敏地反映銀行資產(chǎn)的真實風險水平和所需要配備的資本水平新的資本協(xié)議框架則對此進行了一定的限制另外新的資本協(xié)議框架建議對于單筆超過銀行資本總額15％的投資以及此類對非銀行機構(gòu)的投資總額超過銀行資本規(guī)模60％的投資都要從銀行資本中扣除這無疑會對那些在非銀行領(lǐng)域有廣泛投資的銀行形成沖擊(二)各國監(jiān)