稽核人員“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”題庫2

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1、一、填空題1、農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的目的是以系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，審查、評(píng)價(jià)和改進(jìn)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及法人治理程序的有效性，提高運(yùn)作效率，促進(jìn)各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、農(nóng)村信用社設(shè)立內(nèi)部稽核部門，配備專職稽核人員?；瞬块T和稽核人員依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本規(guī)定的職權(quán)、程序等，對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)、管理活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的職責(zé)履行情況等進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)，并提供咨詢服務(wù)。3、稽核人員必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部稽核職業(yè)規(guī)范及有關(guān)規(guī)章制度，實(shí)事求是，廉潔奉公，勤勉盡責(zé)，忠于職守，保守秘密，維護(hù)秩序。4、現(xiàn)場(chǎng)稽核分為常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽

2、核、離任稽核和后續(xù)稽核等四種形式。5、撰寫稽核報(bào)告必須做到條理清晰、證據(jù)確鑿、突出要點(diǎn)、措辭嚴(yán)謹(jǐn)。*6、稽核大隊(duì)受稽核總隊(duì)和辦事處、市聯(lián)社雙重管理；稽核分隊(duì)受稽核大隊(duì)和縣級(jí)聯(lián)社雙重管理。7、稽核大隊(duì)的主要職責(zé)包括“組織稽核人員定期學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)稽核人員培訓(xùn)和考核。”8、稽核分隊(duì)的主要職責(zé)包括“根據(jù)稽核大隊(duì)年度工作計(jì)劃和轄內(nèi)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況”制定本聯(lián)社工作計(jì)劃。9、按照稽核大隊(duì)制定的各項(xiàng)稽核規(guī)章制度、工作規(guī)范具體開展各項(xiàng)稽核工作。*10、稽核人員必須有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)必須從事

3、會(huì)計(jì)、信貸、或稽核工作三年以上。11、現(xiàn)場(chǎng)稽核是指各種專項(xiàng)稽核、定期稽核及其他常規(guī)性稽核，不包括序時(shí)稽核。2612、根據(jù)稽核任務(wù)的性質(zhì)、目的、內(nèi)容的具體要求，稽核實(shí)施的重點(diǎn)應(yīng)包括進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、實(shí)施檢查、編寫工作記錄和稽核事實(shí)確認(rèn)四個(gè)方面。13、稽核檔案應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立檔案目錄，制作卷皮并立檔，按規(guī)定分為短期、長期、永久保存。14、檢查中稽核組長負(fù)責(zé)稽核組的管理工作，對(duì)實(shí)施的稽核檢查及結(jié)論負(fù)責(zé)。15、被稽核單位如對(duì)稽核結(jié)論和處理決定有異議，可在接到稽核結(jié)論和處理決定書十五個(gè)工作日內(nèi)向稽核組派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)議申請(qǐng)。對(duì)復(fù)議決定仍不服的，可

4、在收到復(fù)議決定之日起二十個(gè)工作日內(nèi)向復(fù)議部門的上級(jí)相關(guān)部門申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核決定為最終決定。16、高管人員離任稽核是指高級(jí)管理人員因各種原因離開現(xiàn)任職務(wù)前，稽核部門對(duì)其任職期間履行職責(zé)、經(jīng)營決策情況和管理行為進(jìn)行審查，做出全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。17、對(duì)農(nóng)村信用社高管人員的離任稽核應(yīng)根據(jù)其工作職責(zé)確認(rèn)責(zé)任，并結(jié)合對(duì)被稽核人員的年度常規(guī)稽核情況以及上級(jí)管理部門對(duì)被稽核人員的考評(píng)情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。18、實(shí)施離任稽核審計(jì)時(shí)，稽核組到達(dá)被稽核單位后，應(yīng)出示離任稽核通知書和相關(guān)證件，按規(guī)定程序?qū)嵤┈F(xiàn)場(chǎng)稽核。19、對(duì)非業(yè)務(wù)經(jīng)營部門人員的離任稽

5、核可以實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核。20、離任稽核的程序包括稽核準(zhǔn)備、稽核實(shí)施、稽核報(bào)告、稽核處理、稽核資料歸檔整理。21、批評(píng)教育包括口頭批評(píng)、責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查等。22、責(zé)任人違規(guī)情節(jié)輕微且沒有造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良后果的，可以批評(píng)教育、通報(bào)批評(píng)或給予適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰。23、拒不執(zhí)行稽核處罰、處理決定的應(yīng)從重或加重處罰。24、違反規(guī)定辦理儲(chǔ)蓄單折掛失、密碼掛失、提前支取、續(xù)存等手續(xù)給予責(zé)任人通報(bào)批評(píng)及100元到300元的經(jīng)濟(jì)處罰。2625、未按規(guī)定進(jìn)行貸前調(diào)查、評(píng)估，貸時(shí)審核、審查，致使情況失實(shí)的，給予責(zé)任人通報(bào)批評(píng)及500元到2

6、000元的經(jīng)濟(jì)處罰。26、凡違規(guī)金額達(dá)到100萬元（含100萬元）或損失金額達(dá)到30萬元（含30萬元）的問題，縣級(jí)聯(lián)社稽核部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)問題之后的15個(gè)工作日內(nèi)書面向縣級(jí)聯(lián)社理事會(huì)報(bào)告，同時(shí)向辦事處（市聯(lián)社）稽核部門書面報(bào)告。27、凡違規(guī)金額達(dá)到300萬元（含300萬元）或損失金額達(dá)到100萬元（含100萬元）的問題辦事處（市聯(lián)社），稽核部門在發(fā)現(xiàn)問題或收到縣聯(lián)社稽核部門報(bào)告后7個(gè)工作日內(nèi)，書面向省聯(lián)社稽核報(bào)告。28、稽核部門在書面報(bào)告發(fā)現(xiàn)的稽核重大問題時(shí)，要說明問題發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、涉及當(dāng)事人、事件起因、經(jīng)過、后果、已采取的

7、處置措施等。*29、農(nóng)村信用社稽核部門應(yīng)建立稽核重大問題的發(fā)現(xiàn)和報(bào)告崗位責(zé)任制度，由稽核大（分）隊(duì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽發(fā)上報(bào)。30、由于遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)造成嚴(yán)重后果的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究主要責(zé)任人及有關(guān)人員的責(zé)任，并在年度考核中實(shí)行一票否決。31、稽核檔案管理工作是做好稽核監(jiān)督工作的基礎(chǔ)。32、稽核檔案管理實(shí)行定期考核，每年考核一次。33、稽核檔案是指農(nóng)村信用社各級(jí)稽核部門在工作中形成的一個(gè)應(yīng)歸檔保存的文件、圖表、錄音帶、錄像帶、照片、磁盤、光盤等不同載體的文件資料和有關(guān)實(shí)物。34、稽核部門要配備專職或兼職的檔案管理人員。35、檔案的

8、利用是是檔案管理的根本目的。36、稽核部門根據(jù)省聯(lián)社稽核工作總體部署，結(jié)合本市實(shí)際情況，于每年初制定出科學(xué)合理的年度稽核工作計(jì)劃，并明確實(shí)施時(shí)間和工作責(zé)任人。2637、常規(guī)稽核包括對(duì)庫存現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等序時(shí)稽核檢查；貸款管理檢查；會(huì)計(jì)結(jié)算和報(bào)表的審查；大額財(cái)務(wù)開