稽核人員“應知應會”題庫2

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1、一、填空題1、農村信用社內部稽核的目的是以系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，審查、評價和改進各級機構的風險管理、內部控制及法人治理程序的有效性，提高運作效率，促進各項目標的實現(xiàn)。2、農村信用社設立內部稽核部門，配備專職稽核人員?；瞬块T和稽核人員依據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本規(guī)定的職權、程序等，對農村信用社的經營活動、管理活動、財務收支及有關的職責履行情況等進行監(jiān)督、檢查和評價，并提供咨詢服務。3、稽核人員必須嚴格遵守內部稽核職業(yè)規(guī)范及有關規(guī)章制度，實事求是，廉潔奉公，勤勉盡責，忠于職守，保守秘密，維護秩序。4、現(xiàn)場稽核分為常規(guī)稽核、專項稽核、離任稽核和后續(xù)稽核等四種形式。5、撰寫稽核報告必須做到

2、條理清晰、證據確鑿、突出要點、措辭嚴謹。*6、稽核大隊受稽核總隊和辦事處、市聯(lián)社雙重管理；稽核分隊受稽核大隊和縣級聯(lián)社雙重管理。7、稽核大隊的主要職責包括“組織稽核人員定期學習，加強對稽核人員培訓和考核?！?、稽核分隊的主要職責包括“根據稽核大隊年度工作計劃和轄內農村信用社的實際情況”制定本聯(lián)社工作計劃。9、按照稽核大隊制定的各項稽核規(guī)章制度、工作規(guī)范具體開展各項稽核工作。*10、稽核人員必須有較高的業(yè)務素質必須從事會計、信貸、或稽核工作三年以上。11、現(xiàn)場稽核是指各種專項稽核、定期稽核及其他常規(guī)性稽核，不包括序時稽核。locat

3、edintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame2512、根據稽核任務的性質、目的、內容的具體要求，稽核實施的重點應包括進點會談、實施檢查、編寫工作記錄和稽核事實確認四個方面。13、稽核檔案應按有關規(guī)定建立檔案目錄，制作卷皮并立檔，按規(guī)定分為短期、

4、長期、永久保存。14、檢查中稽核組長負責稽核組的管理工作，對實施的稽核檢查及結論負責。15、被稽核單位如對稽核結論和處理決定有異議，可在接到稽核結論和處理決定書十五個工作日內向稽核組派出機構提出復議申請。對復議決定仍不服的，可在收到復議決定之日起二十個工作日內向復議部門的上級相關部門申請復核，復核決定為最終決定。16、高管人員離任稽核是指高級管理人員因各種原因離開現(xiàn)任職務前，稽核部門對其任職期間履行職責、經營決策情況和管理行為進行審查，做出全面、客觀、公正的評價。17、對農村信用社高管人員的離任稽核應根據其工作職責確認責任，并結合對被稽核人員的年度常規(guī)稽核情況以及上級管理部門對被稽核

5、人員的考評情況進行綜合評價。18、實施離任稽核審計時，稽核組到達被稽核單位后，應出示離任稽核通知書和相關證件，按規(guī)定程序實施現(xiàn)場稽核。19、對非業(yè)務經營部門人員的離任稽核可以實施非現(xiàn)場稽核。20、離任稽核的程序包括稽核準備、稽核實施、稽核報告、稽核處理、稽核資料歸檔整理。21、批評教育包括口頭批評、責令限期改正、責令書面檢查等。22、責任人違規(guī)情節(jié)輕微且沒有造成經濟損失或其他不良后果的，可以批評教育、通報批評或給予適當的經濟處罰。23、拒不執(zhí)行稽核處罰、處理決定的應從重或加重處罰。24、違反規(guī)定辦理儲蓄單折掛失、密碼掛失、提前支取、續(xù)存等手續(xù)給予責任人通報批評及100元到300元的經

6、濟處罰。locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame2525、未按規(guī)定進行貸前調查、評估，貸時審核、審查，致使情況失實的，給予責任人通報批評及500元到2000元的經濟處罰。26、凡違規(guī)金額達到100萬元（含100萬元）或損失金額達到

7、30萬元（含30萬元）的問題，縣級聯(lián)社稽核部門應當在發(fā)現(xiàn)問題之后的15個工作日內書面向縣級聯(lián)社理事會報告，同時向辦事處（市聯(lián)社）稽核部門書面報告。27、凡違規(guī)金額達到300萬元（含300萬元）或損失金額達到100萬元（含100萬元）的問題辦事處（市聯(lián)社），稽核部門在發(fā)現(xiàn)問題或收到縣聯(lián)社稽核部門報告后7個工作日內，書面向省聯(lián)社稽核報告。28、稽核部門在書面報告發(fā)現(xiàn)的稽核重大問題時，要說明問題發(fā)生的時間、地點、涉及當事人、事件起因、經過、后果、已采取的處置措施