xx公司存貨管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

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1、XX公司存貨管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1為公司經(jīng)營(yíng)、發(fā)展提供有力的物資保障，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的。2經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2.1根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，確定存貨最高儲(chǔ)量、最低儲(chǔ)量、采購(gòu)時(shí)點(diǎn)儲(chǔ)量，確保合理儲(chǔ)備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。2.2對(duì)存貨實(shí)行科學(xué)保管，確保數(shù)量齊全、質(zhì)量合格。2.3規(guī)范存貨處置，避免公司資產(chǎn)流失。3報(bào)告目標(biāo)3.1確保存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.2存貨成本計(jì)價(jià)準(zhǔn)確。3.3財(cái)務(wù)賬表與實(shí)物核對(duì)相符。4合規(guī)目標(biāo)4.1存貨保管符合國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定。4.2存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部

2、規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.1存貨不足或不能及時(shí)、有效的用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)。1.2不能很好的規(guī)劃存貨合理儲(chǔ)量,造成因存貨積壓而占用資金，影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2.1存貨儲(chǔ)量不足，影響生產(chǎn)；儲(chǔ)量過高，造成存貨成本過大。2.2對(duì)市場(chǎng)的形勢(shì)把握不當(dāng)，導(dǎo)致存貨跌價(jià)損失。2.3保管不善發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成資產(chǎn)流失。2.4長(zhǎng)期呆滯造成存貨揮發(fā)、失效、銹蝕等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。2.5未及時(shí)完整辦理保險(xiǎn)，給公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭(zhēng)等人力不可抗拒的自然災(zāi)害時(shí)帶來巨大損失。2.6存貨處置不規(guī)范，人為造成資產(chǎn)流失

3、。2.7未經(jīng)審核，擅自變更合同標(biāo)準(zhǔn)文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject7/73報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)3.1財(cái)務(wù)

4、賬目記錄有誤，造成存貨數(shù)據(jù)失真、管理失控。3.2存貨計(jì)價(jià)錯(cuò)誤，導(dǎo)致成本不準(zhǔn)、效益不實(shí)。3.3賬、實(shí)不符給分公司帶來潛虧（盈）。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4.1違反國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，遭受經(jīng)濟(jì)處罰。4.2存貨交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1存貨入庫1.1外購(gòu)存貨的入庫1.1.1存貨入庫驗(yàn)收須有采購(gòu)員、質(zhì)量管理員、庫房保管員三方參加，對(duì)入庫物資的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，做好相關(guān)記錄。1.1.2所有物資入庫前，由市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心組織相關(guān)人員按物資采購(gòu)技術(shù)協(xié)議或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行驗(yàn)收，

5、發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品應(yīng)隔離、標(biāo)識(shí)并做好記錄，由市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心按不合格品處理程序進(jìn)行處理。1.1.3生產(chǎn)維修常用件、標(biāo)準(zhǔn)件由采購(gòu)員、庫房保管員進(jìn)行數(shù)量和合格證的驗(yàn)證，做好物資入庫記錄，并對(duì)庫存電子數(shù)據(jù)及時(shí)更新。1.1.4物資的驗(yàn)收票據(jù)、合格證、計(jì)量單等由采購(gòu)員負(fù)責(zé)收集管理。全部技術(shù)資料由采購(gòu)員負(fù)責(zé)交各公司技術(shù)質(zhì)量部歸檔管理。1.1.5物資到貨數(shù)量短交，采購(gòu)員須要求供方及時(shí)補(bǔ)足，物資到貨數(shù)量出現(xiàn)超交，采購(gòu)員要及時(shí)匯報(bào)，并做好情況記錄。1.1.6物資驗(yàn)收質(zhì)量不合格由市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心負(fù)責(zé)出具不合格品處置報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后與供方協(xié)商，按照合同規(guī)定辦理退貨

6、索賠事宜。1.1.7對(duì)符合要求的合格產(chǎn)品，根據(jù)經(jīng)采購(gòu)員簽字的送貨清單、發(fā)票、實(shí)物驗(yàn)收?qǐng)?bào)告填制入庫單（一式三聯(lián)，如果供貨商未開具發(fā)票的，根據(jù)送貨清單暫估入賬）辦理驗(yàn)收入庫，入庫單連續(xù)編號(hào)。限額內(nèi)的數(shù)量損耗由計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)處理,無質(zhì)量檢驗(yàn)合格報(bào)告及外觀檢驗(yàn)不符合合同要求的不得辦理入庫,有超限額數(shù)量損耗的也不得辦理入庫。2做好物資收、發(fā)、存的登記工作YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,a

7、ndcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject7/72.1倉(cāng)庫保管員負(fù)責(zé)物資的收、發(fā)、存管理。2.2外購(gòu)物資存貨入庫后，采購(gòu)員持票到庫房經(jīng)保管員核對(duì)后在發(fā)票上經(jīng)辦人處簽字，將入庫單附后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。3嚴(yán)格執(zhí)行存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管工作規(guī)程3.1物資的儲(chǔ)存保管應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)、使用情況等科學(xué)設(shè)置庫位，

8、在安全可靠前提下做到：小件“五五”排放；成批物資按區(qū)分類存放，做到擺放成行成線、墊支平穩(wěn)合理；減少物資轉(zhuǎn)庫搬運(yùn)工作。3.2做好庫存物資的四防工作；對(duì)易碎和易壞品應(yīng)格外小心存放；對(duì)