資源描述：
《證券金融金融研究畢業(yè)論文 我國離岸金融監(jiān)管問題研究》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學術(shù)論文-天天文庫。
1、湖南師范大學本科畢業(yè)論文考籍號：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融金融研究論文題目：我國離岸金融監(jiān)管問題研究指導老師：XXX二〇一一年十二月十日隨著改革開放和社會主義市場經(jīng)濟體制建設(shè)的不斷深入，特別是WTO過渡期的臨近，我國大陸經(jīng)濟發(fā)展已對離岸金融服務提出了巨大需求，離岸銀行已在國內(nèi)開展了16年，有必要從理論指導和政策操作層面全面系統(tǒng)地探討我國離岸銀行業(yè)務的監(jiān)管問題。一、國內(nèi)離岸金融市場已初見端倪1989年5月，招商銀行在深圳率先獲準開辦離岸銀行業(yè)務，開啟我國離岸金融服務先河，其后深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行及其深圳分行、工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行深圳分行相繼獲得
2、離岸銀行業(yè)務牌照，離岸金融市場在深圳開始發(fā)育。1998年年底，由于亞洲金融危機的影響，國內(nèi)銀行離岸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，央行和國家外匯管理局叫停了所有中資銀行的離岸資產(chǎn)業(yè)務。2002年6月，央行全面恢復招商銀行和深圳發(fā)展銀行的離岸業(yè)務，并同時允許交通銀行和浦東發(fā)展銀行開辦離岸業(yè)務，上海開始發(fā)展離岸金融市場。盡管不少地方政府和其他商業(yè)銀行對離岸業(yè)務抱有極大的興趣，但央行至今只對上述四家中資銀行發(fā)放了離岸銀行業(yè)務經(jīng)營許可證，且在管理上均是按“試點”和“試驗”的標準進行審慎監(jiān)管。上述四家銀行能全面經(jīng)營離岸銀行業(yè)務，為我國“全面持牌中資銀行”，負債規(guī)模在15億美元左右。目前，工行
3、深圳分行、農(nóng)行深圳分行、廣東發(fā)展銀行及其深圳分行只被許可從事離岸負債活動，即有限持有離岸業(yè)務牌照或持有“半塊牌”，負債規(guī)模加總大約在15億美元左右。除中資銀行外，在大陸可為非居民提供服務的金融機構(gòu)還包括外資銀行在華分支機構(gòu)和部分合資銀行(如華商銀行、廈門國際銀行)。外資銀行國內(nèi)分行大多數(shù)以所謂“全球服務”的名義即“國內(nèi)接單，境外處理”的方式，通過內(nèi)部電子系統(tǒng)為非居民提供全方位服務。2004年年底，國內(nèi)外資金融機構(gòu)的外幣存款余額近90億美元，假設(shè)非居民存款相當于在岸外幣存款的1/3，則離岸存款約有30億美元，再加上中資銀行的33億美元，我國大陸的離岸存款規(guī)模在60億
4、美元左右，已經(jīng)是一個初具規(guī)模的、主要集中在深圳和上海兩地的新興金融市場，不能不引起監(jiān)督管理部門的重視。二、發(fā)展國內(nèi)離岸金融市場的客觀性離岸金融服務對象主要有非居民個人、非居民企業(yè)(主要表現(xiàn)為國際商業(yè)公司InternationalBusinessCompany,簡稱IBC)、境外金融機構(gòu)和一些政府組織。其中最主要、也是最活躍的是非居民個人和IBC，這些個人和企業(yè)通過離岸金融市場運作其投資和貿(mào)易活動。離岸金融服務于離岸商業(yè)運作，離岸商業(yè)活動反過來又促進了離岸金融的發(fā)展。無論IBC注冊地和司法管轄地在哪里，IBC大都具有以下特點：其一，發(fā)起、設(shè)立和撤銷手續(xù)簡單。有民事行
5、為能力的個人、公司和機構(gòu)均可發(fā)起成立IBC，且注冊資本不須實付，沒有行業(yè)準入限制，門檻極低。其二，運作和保有費用低廉。多數(shù)離岸注冊地實行簡單稅制和低稅率，甚至零稅率，IBC每年只需繳納200～500美元的年費；其三，法律對私有產(chǎn)權(quán)的隱形保護極好。多數(shù)離岸注冊地法律屬于英美法系，嚴格保密股東、董事等商業(yè)信息。改革開放以來，我國大陸一直是世界上經(jīng)濟增長最快、最具活力的地區(qū)，并形成了一種“磁鐵石”效應，吸引全球離岸公司從事與我國有關(guān)的貿(mào)易活動。據(jù)商務部近兩年的統(tǒng)計，在大陸所有的外商直接投資（FDI）來源地中，位居前列的是香港（HK）、英屬處女島（BVI）、開曼群島（CA
6、YMAN）等地區(qū)，來自美國、日本、歐盟的外商直接投資（FDI）也大多數(shù)以離岸的方式操作。此外，我國對外投資也在迅速增長，極有可能取代日本成為亞洲最大的對外投資國。目前，上海和深圳兩地對外投資和貿(mào)易活動比較活躍，占國內(nèi)對外經(jīng)濟比重較大。對外投資需要相應的運作工具，IBC模式就是最好的選擇。可以預見，以大陸為中心的非居民和以中國居民為實際獲利人的國際離岸公司將繼續(xù)蓬勃發(fā)展。離岸商業(yè)運作這種客觀趨勢需要一個離岸金融市場為之提供配套的金融服務，以上海、深圳為中心發(fā)展國內(nèi)離岸金融市場也同樣具有客觀性。三、培育國內(nèi)離岸金融市場和離岸金融中心的必要性國際離岸商業(yè)運作的客觀性決定
7、了離岸金融服務的客觀性。以我國為中心的國際離岸商業(yè)活動在選擇金融服務時有兩種選擇：一是國際離岸金融中心(OffshoreFinancialCenter，簡稱OFC)，包括國際金融中心(IFC)、地區(qū)金融中心(RFC)和簿記中心(PapercompanyorShellbranch);二是我國離岸金融機構(gòu)。顯然，如果監(jiān)管部門不向中資金融機構(gòu)開放離岸業(yè)務，以大陸為中心的大量的離岸金融資源就會流向OFC，我們不能以任何方式阻止這些離岸商業(yè)和金融活動的正常運作并從我國取得巨大的商業(yè)利益。國際競爭重要的是爭奪國際戰(zhàn)略資源。除了石油資源、高新技術(shù)資源外，金融資源也是重要的國際戰(zhàn)
8、略資源之一
