證券金融銀行管理畢業(yè)論文 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日　　論文關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)　　論文摘要：傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)上這兩種風(fēng)險(xiǎn)很早就已引起金融機(jī)構(gòu)的重視。按照巴塞爾銀行業(yè)委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的地步。因此。操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)今中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重，是當(dāng)下乃至今后一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)代商業(yè)銀行必須高度重視，并著手狠抓的一

2、項(xiàng)重要任務(wù)?！　　　　　　　?9世紀(jì)70～80年代開始，銀行業(yè)就已經(jīng)逐步形成了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。但是，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來說，盡管該概念提出有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三大風(fēng)險(xiǎn)之一則是最近幾年的事情。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的基本概念人手，分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在的問題，并對(duì)癥下藥，尋求防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑?！　　　∫?、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和類型　　　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照發(fā)生的頻率和損失

3、大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：　　(1)內(nèi)部欺詐。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為?！　?2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。　　(3)雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件。由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。　　(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問題造成的失誤?！　?5)有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失?！?/p>

4、　(6)經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)。例如，軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化?！　?7)涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。　　從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的來源不外乎以下兩個(gè)方面：一是人為操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)，二是非操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)。從我國(guó)各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀來看，目前各商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理尚不完善，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大

5、的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有所關(guān)注，也還只是停留在操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)層面?！　　　《⑸虡I(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題　　　　我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注較晚，真正意義上的標(biāo)志性事件應(yīng)是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2005年3月22日發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，在這一通知中，銀監(jiān)會(huì)明確提出了操作風(fēng)險(xiǎn)概念。但由于理論準(zhǔn)備和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚處于學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)階段，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有一個(gè)全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，從而制約了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。操作風(fēng)險(xiǎn)事故在我國(guó)銀行界從

6、來沒有間斷過?！　?一)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)比較薄弱，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在偏差，因此未能正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)開拓的關(guān)系　　銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊(duì)伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對(duì)員工思想動(dòng)態(tài)掌握不夠，加之舉報(bào)機(jī)制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。商業(yè)銀行往往把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與拓展業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)效益對(duì)立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，忽略了對(duì)違規(guī)違章現(xiàn)象的防范?！　?二)我國(guó)商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)方面也存在著不少操作風(fēng)險(xiǎn)　　在

7、整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中行之有效的自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，普遍缺少網(wǎng)絡(luò)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)是目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的一大軟肋。由于我國(guó)金融市場(chǎng)起步較晚，剛形成衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)的雛形，還不是真正意義的衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)，相當(dāng)一部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)已沉淀了多年的風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，由于沒有可供轉(zhuǎn)移的避險(xiǎn)工具，不得不被動(dòng)維持現(xiàn)狀，承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)?！　?三)商業(yè)銀行內(nèi)部制度建設(shè)缺乏規(guī)范性，部分內(nèi)部控制制度僵化，制度傳遞不及時(shí)　　我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部各種規(guī)章制度名目繁多，發(fā)文管理欠規(guī)范。有些業(yè)務(wù)沒有一個(gè)明確的規(guī)定，缺少指

8、導(dǎo)性較強(qiáng)的文件；有些業(yè)務(wù)制度既存在著重復(fù)控制，又存在著控制盲點(diǎn)。對(duì)規(guī)章制度的完善工作相對(duì)滯后，未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時(shí)間上的脫節(jié)。在新興業(yè)務(wù)方面，并沒有落實(shí)“內(nèi)控先行”的原則。還有一些制度管理部門在制訂制度時(shí)，比較注重控制風(fēng)險(xiǎn)，沒有考慮制度實(shí)施的可行性，使許多制度在基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)難以完全執(zhí)行，流于形式?！　?四)商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性，存在檢查不到位，處罰力度不夠的現(xiàn)象，不能有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)　　近些年，由