證券金融銀行管理畢業(yè)論文 淺析基層商業(yè)銀行風險點及其防范

《證券金融銀行管理畢業(yè)論文 淺析基層商業(yè)銀行風險點及其防范》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學術(shù)論文-天天文庫。

1、湖南師范大學本科畢業(yè)論文考籍號：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：淺析基層商業(yè)銀行風險點及其防范指導老師：XXX二〇一一年十二月十日　　論文關(guān)鍵詞：銀行風險　內(nèi)控風險點　內(nèi)控管理　商業(yè)銀行　　論文摘要：介紹了商業(yè)銀行面臨的風險和一般的防范措施，并根據(jù)實踐中的工作經(jīng)驗，以表格的形式列舉了基層商業(yè)銀行網(wǎng)點所面臨的風險點和防范建議?！　H銀行業(yè)的發(fā)展實踐證明，正視日益增長的風險，改善和加強內(nèi)部風險管理與控制，已經(jīng)成為銀行生存發(fā)展的首要的基礎(chǔ)條件。隨著我國加入世貿(mào)組織和金融體制改革的日益深人，商業(yè)銀行面

2、臨的風險和競爭日益多樣化和復雜化。目前，我國商業(yè)銀行不同程度存在著信用風險操作風險、管理風險等多種經(jīng)營風險，這些風險的產(chǎn)生，無不與商業(yè)銀行的內(nèi)部控制密切相關(guān)。如何進一步加強內(nèi)控管理，提高抗御各種經(jīng)營風險的能力，是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度過程中面臨的一個重要課題。　　1商業(yè)銀行面臨的風險　　1.1商業(yè)銀行風險的定義　　從單個銀行來看，商業(yè)銀行風險是指銀行在經(jīng)營管理過程中，由于各種不確定性的影響，使實際收益和預期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機率或可能性。而從整個銀行業(yè)看，銀行間業(yè)務(wù)活動聯(lián)系千絲萬縷。關(guān)系緊密，單個

3、銀行的信譽和形象往往影響到社會公眾對整個銀行業(yè)的信心，所以銀行風險還有另一重含義，就是整個銀行系統(tǒng)發(fā)生混亂的可能性?！　∩虡I(yè)銀行風險是風險的一種，具備風險的各種屬性，但它又不同于一般的風險。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè)，它具有支付中介、信用中介、創(chuàng)造信用和金融服務(wù)等四大職能，所以商業(yè)銀行風險，不僅影響到它本身的經(jīng)營，而且影響到其他當事人，甚至影響到物價、經(jīng)濟增長、就業(yè)等宏觀經(jīng)濟的方方面面，商業(yè)銀行風險會直接動搖經(jīng)濟基礎(chǔ)，甚至引發(fā)社會動蕩、政權(quán)更迭等。從內(nèi)涵來說，金融風險的內(nèi)容要比一般風險的內(nèi)容豐富得多；從外延來看，銀行業(yè)風

4、險要比一般風險的范圍小得多，銀行業(yè)的風險主要是伴隨著資金運動過程而產(chǎn)生的。同一般風險一樣，銀行業(yè)風險具有雙重性，它既有可能給從事金融活動的主體帶來收益的機會，也有可能給經(jīng)濟主體帶來損失的機會?！　?．2商業(yè)銀行風險的分類　　巴塞爾委員會1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中有關(guān)銀行風險的分類方法和標準已為各國監(jiān)管當局所接受，中國人民銀行也直接參與了該原則的起草和修改，我國也接受這個分類方法。按照該原則的劃分，銀行風險包括：　　(1)信用風險。貸款是銀行的主要活動，貸款活動要求銀行對借款人的信用水平做出判斷，這些判斷

5、并非總是正確的，借款人的信用水平也可能因各種原因而下降，于是銀行總是面臨交易對象無法履約而損失貸款的風險，即信用風險?！　?2)國家風險和轉(zhuǎn)移風險。銀行在進行國際信貸業(yè)務(wù)時，除一般貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對象的信用風險外，還面臨著國家風險。所謂國家風險就是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面有關(guān)的風險。當向外國政府或政府機構(gòu)貸款時，由于這種貸款一般沒有擔保，國家風險便最明顯。國家風險的一種表現(xiàn)形式是“轉(zhuǎn)移風險”，即當借款人的債務(wù)不是以本幣計值時，不管借款人的財務(wù)狀況如何，有時借款人都可能無法得到外幣?！　?3)市場風險。市

6、場風險是指由于市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動，而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。按照既定會計準則，這類風險在銀行的交易活動中最明顯。　　(4)利率風險。利率風險是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動局面時面對的風險。這種風險不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外金融工具的經(jīng)濟價值，其主要形式有：重新定價風險、基準風險、期權(quán)性風險等。重新定價風險——由于銀行資產(chǎn)、負債和表外頭寸到期日(對固定利率而言)的不同及重新定價的時間不同(對浮動利率而言)引起；基準風險——當其他重新定價特點相同時，因所

7、依據(jù)的基準利率不同而產(chǎn)生的風險；期權(quán)性風險(即期權(quán)風險)——由銀行資產(chǎn)、負債和表外項目中的或暗含的各種期權(quán)風險。盡管這些風險是銀行業(yè)的一個正常組成部分，但嚴重的利率風險會給銀行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。在復雜的金融市場中，銀行的交易對象采取各項措施積極地管理利率風險，防范這一風險顯得十分重要?！　?5)流動性風險。流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。在極端情形下，流動性不足會使銀行資不抵債，走向破產(chǎn)?！?/p>

8、　(6)操作風險。最重大的操作風險在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失靈。這種失靈狀態(tài)可能因為失誤、舞弊、欺詐，未能及時做出反應(yīng)而導致銀行財務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風險過高的業(yè)務(wù)。操作風險的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重