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《證券金融銀行管理畢業(yè)論文 股改前后我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率比較分析》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號：XXXXXXXXX姓名：XXX專業(yè)：證券金融銀行管理論文題目：股改前后我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率比較分析指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日摘要：2004年5月9日，我國開始了股權(quán)分置改革的試點(diǎn)工作。隨后在2005-2010年間，中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國工商銀和中國農(nóng)業(yè)銀行分別實(shí)現(xiàn)了股改并上市。本文主要基于單要素指標(biāo)的分析方法，以股改前2000-2003年指標(biāo)值的平均值用來衡量銀行股改前的效率水平，并以股改完成的2009年的指標(biāo)值衡量股改完成后的效率水平，將兩者進(jìn)行比較分析，
2、并在此基礎(chǔ)上提出國有商業(yè)銀行效率改進(jìn)的一些建議?！ ￡P(guān)鍵詞：股權(quán)分置改革經(jīng)營效率單要素指標(biāo)分析方法 一、商業(yè)銀行經(jīng)營效率的理論概述 (一)商業(yè)銀行經(jīng)營效率的定義 商業(yè)銀行經(jīng)營效率是指商業(yè)銀行在保證其贏利性、安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，合理配置各項(xiàng)資源并最大限度地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)資源合理流動(dòng)的能力，是競爭力、資源配置能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱?！ ?二)測度銀行效率的主要研究方法——單要素指標(biāo)分析方法 單要素指標(biāo)分析法一般是通過對銀行的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，如盈利性指標(biāo)、成本費(fèi)用指標(biāo)和資產(chǎn)配置能力指標(biāo)等進(jìn)行量化分析，來考
3、察銀行運(yùn)營能力、控制成本的水平和規(guī)避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)而反映銀行的效率水平。 二、單要素指標(biāo)分析方法的實(shí)證結(jié)果及其分析 (一)盈利性指標(biāo) 1.資產(chǎn)收益率 資產(chǎn)收益率=凈利潤/銀行資產(chǎn)總額，反映銀行資產(chǎn)獲利能力,其因銀行的規(guī)模及經(jīng)營管理水平不同而有所差異?！ 谋?可以看出，建設(shè)銀行、中國銀行和工商銀行的資產(chǎn)收益率相對較高，尤其是建設(shè)銀行，2000-2003年平均值達(dá)到了0.2%，反映了該銀行在國有商業(yè)銀行里的資產(chǎn)獲利能力相對較強(qiáng)。相比而言，農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率是最差的，2000-2003年平均值僅為0.
4、05%。在股改后的2009年，仍舊是建設(shè)銀行發(fā)展較快，也與建行上市時(shí)間早有關(guān)?？梢钥闯?，股改對于銀行的資產(chǎn)獲利能力有很大的提高和改善作用?！ ?.資本收益率 資本收益率=凈利潤/股東權(quán)益，反映銀行資本盈利水平，資本利潤率越高，表明銀行資本的獲利能力越強(qiáng)，其經(jīng)營效率越高，反之亦然。 從表2的數(shù)據(jù)來看,在股改之前的農(nóng)行資本收益率僅為1.15%，而在2009年達(dá)到了18.19%，可以明顯看出股改對于銀行獲利能力的幫助?！ ?二)營業(yè)費(fèi)用率指標(biāo) 營業(yè)費(fèi)用率指標(biāo)是考察在一定產(chǎn)出水平下成本耗費(fèi)節(jié)約程度的一項(xiàng)較好指標(biāo)。
5、該比率越低，說明銀行控制營業(yè)費(fèi)用支出的能力越強(qiáng)，經(jīng)營效率越高。我國國有商業(yè)銀行的營業(yè)費(fèi)用率都比較高，股改前的2000-2003年平均為27.18%，股改后的2009年平均為28.91%，可以推測是由于我國國有商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)臃腫、員工過多，業(yè)務(wù)管理費(fèi)支出名目繁多，各項(xiàng)大額開支過多，使?fàn)I業(yè)費(fèi)用居高不下，占比過大?！ ?三)資產(chǎn)配置能力指標(biāo) 1.存貸比率 存貸比率=銀行貸款總額/存款總額，既反映銀行資產(chǎn)配置效率,還表明銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱。建設(shè)銀行、中國銀行、工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行2000-2003年4年的平均存貸比
6、率分別為66.72%、73.39%、73.93%和78.40%?？梢钥闯觯覈虡I(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理，4家國有銀行2000-2003年3年的平均貸款余額僅占存款余額的70%左右，這充分反映了其資產(chǎn)負(fù)債管理的相對無效性以及資產(chǎn)配置的低效率。股改后2009年各國有商業(yè)銀行的存貸比率反而出現(xiàn)了不同程度的下降，原因可能是居民存款的增多和我國銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識增強(qiáng)，過分惜貸。過分惜貸甚至懼貸對銀行資金的利用效率是很不利的，這也阻礙了資產(chǎn)配置效率的提高?！ ?.不良貸款率 我國的不良貸款率一直很高，建設(shè)銀行、中國銀行、
7、工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行2000-2003年4年的平均存貸比率分別為15.98%、24.47%、27.28%和43.93%，其中農(nóng)業(yè)銀行最高。造成這一現(xiàn)象的原因是多方面的，但主要有兩點(diǎn)：一是影響銀行資產(chǎn)配置效率的微觀基礎(chǔ)——國有企業(yè)低效運(yùn)行，形成大量壞賬;二是國內(nèi)商業(yè)銀行特別是國有銀行受社會(huì)目標(biāo)的影響而沒有按照資產(chǎn)配置原則配置銀行資產(chǎn)，影響了銀行資產(chǎn)配置效率，加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)。股改以后2009年的數(shù)據(jù)顯示，銀行的不良貸款率都得到了大幅度的下降，尤其是最早完成股改的三大銀行，不良貸款率都降低到了3%及其以下，可以得出：經(jīng)
8、過股改，國有銀行的資產(chǎn)配置質(zhì)量得到了極大的改善?！ 。ㄋ模肮蓹?quán)收益率”模型 Cole提出了“股權(quán)收益率”模型：ROE=ROA×EM=AU×PM×EM。其中，ROA為資產(chǎn)收益率；EM為股權(quán)乘數(shù)，等于銀行的總資產(chǎn)除以銀行總的權(quán)益資本額，該乘數(shù)反映了銀行的資產(chǎn)來源狀況及其財(cái)務(wù)杠桿的程度；AU為銀行的資產(chǎn)利用率，等于銀行的總收入除以銀行的總資產(chǎn)；PM為銀行的利潤率，等于銀行的稅后凈收益除以
