產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)背景下民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究

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1、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)背景下民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究C贊嚼嚼黨何

2、財(cái)務(wù)管理產(chǎn)止.轉(zhuǎn)型升級(jí)背景下民善企止號(hào)運(yùn)資會(huì)管理研究·產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)背景下民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究C贊嚼嚼黨何

3、財(cái)務(wù)管理產(chǎn)止.轉(zhuǎn)型升級(jí)背景下民善企止號(hào)運(yùn)資會(huì)管理研究·林松池/文速度的管理。由于流動(dòng)負(fù)債需要在短期內(nèi)償還，它直接影章主查金主主7~久性資金與長(zhǎng)期資產(chǎn)凈值之間的差響著企業(yè)一系列的流動(dòng)性和償付能力指標(biāo)的高低，也影響額.是企業(yè)的長(zhǎng)期融資滿足了長(zhǎng)期資產(chǎn)需要后剩下的那部著企業(yè)的信譽(yù)。較多地使用流動(dòng)負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致較高的收益分可供短期及日常經(jīng)營(yíng)所使用的資金。在企業(yè)資

4、金管理的和較大的風(fēng)險(xiǎn);較多地使用長(zhǎng)期負(fù)債，則會(huì)導(dǎo)致較低的收全部?jī)?nèi)容中.營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)，企業(yè)益和較小的風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須加強(qiáng)流動(dòng)負(fù)債管理，使企業(yè)保的固定資產(chǎn)一般是穩(wěn)定的，而企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理策略則持良好的籌資能力。企業(yè)流動(dòng)負(fù)債管理的目標(biāo)就是力爭(zhēng)使可能要經(jīng)常變化，因此全面分析營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀.結(jié)合債務(wù)的償還期與投資的回收期一致，滿足資金需要，降低產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)這個(gè)大背景.準(zhǔn)確把握民營(yíng)企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金資金成本，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。管理上存在的問題.系統(tǒng)構(gòu)思營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)策.是非常二、民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題

5、坐圭生堅(jiān)主些豆為了獲取民營(yíng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理情況，筆者對(duì)溫州一、民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的目棟及內(nèi)容市40家中小民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行了專門的調(diào)查和研究。本次調(diào)(一)營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)。作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要查的對(duì)象涉及到鞋革、五金、服裝、電器等溫州傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)組成部分，營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)應(yīng)該與企業(yè)整體的財(cái)務(wù)管業(yè)，通過實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在如下理目標(biāo)即實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化相適應(yīng)。在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)背問題:景下，民營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的目的是要通過實(shí)施有效的(一)流動(dòng)資金短缺。目前，民營(yíng)企業(yè)普遍存在流動(dòng)資績(jī)效評(píng)價(jià)和其他管理

6、活動(dòng)保證企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的充分流動(dòng)金短缺的情況，經(jīng)常出現(xiàn)短缺的有29家，占739毛;偶爾出性和安全性，并盡可能地提高營(yíng)運(yùn)資金的利用水平和周轉(zhuǎn)現(xiàn)的有6家，占159毛;基本沒有的有5家，占12%。多數(shù)民能力，努力提高企業(yè)的整體盈利能力，助推企業(yè)成功轉(zhuǎn)型營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中往往只關(guān)注企業(yè)的銷售狀況和利潤(rùn)升級(jí)。水平，缺乏對(duì)流動(dòng)資金的管理意識(shí)。在銷售受困的情況下，(二)營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容。營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容，可由于對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理缺少經(jīng)驗(yàn)從而使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入更以從不同的視角來進(jìn)行概括。從管理工作環(huán)節(jié)上看，營(yíng)運(yùn)大的困難。資金管理的內(nèi)

7、容包括營(yíng)運(yùn)資金的預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃、控制、(二)營(yíng)運(yùn)資金波動(dòng)大O很多民營(yíng)企業(yè)在流動(dòng)資金管理考核與分析等部分;從管理對(duì)象上看，營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)上，管理手段落后，主要靠經(jīng)驗(yàn)管理，在被調(diào)查的的企業(yè)中容包括對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理，其中流動(dòng)資80%以上靠經(jīng)驗(yàn)估計(jì);存在重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象，不注重產(chǎn)包括現(xiàn)金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨，流動(dòng)負(fù)債日?，F(xiàn)金流量的管理，營(yíng)運(yùn)資金波動(dòng)大。當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)繁榮包括短期借款及各類應(yīng)付款項(xiàng)等內(nèi)容。現(xiàn)金流量貫穿于整時(shí)，不能正確預(yù)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)個(gè)營(yíng)運(yùn)資金管理的始終，

8、營(yíng)運(yùn)資金管理實(shí)際上就是以經(jīng)營(yíng)模。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金活動(dòng)現(xiàn)金流量控制為核心的→系列管理活動(dòng)的總稱。流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或一般生產(chǎn)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)按;現(xiàn)金一一材料一一產(chǎn)是債務(wù)到期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大等情況出現(xiàn)時(shí)，問題與危機(jī)就品應(yīng)收款一一現(xiàn)金;循環(huán)流動(dòng)，營(yíng)運(yùn)資金經(jīng)過供、產(chǎn)、銷充分暴露出來。三個(gè)階段，占用形態(tài)不斷變化。流動(dòng)資產(chǎn)的各種形態(tài)在企(三)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理。當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)缺乏對(duì)如何業(yè)運(yùn)營(yíng)的某一時(shí)間同時(shí)存在，民營(yíng)企業(yè)需要合理配置各項(xiàng)有序地安排營(yíng)運(yùn)資金及如何處理好營(yíng)運(yùn)

9、資金與其他形式目的比例，以保證其順利周轉(zhuǎn)流動(dòng)。流動(dòng)資產(chǎn)本身并不具資金的關(guān)系研究，造成企業(yè)資金流動(dòng)不協(xié)調(diào)。對(duì)營(yíng)運(yùn)資金有直接的盈利性，應(yīng)主要關(guān)注其流動(dòng)性，突出加快其周轉(zhuǎn)的管理主要側(cè)重于強(qiáng)調(diào)企業(yè)資金安全，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)CommercialAccounting2011.4.11期59財(cái)務(wù)管理

10、荷輔贊瞥~I對(duì)資金的需要，降低企業(yè)的資金占用等方面，而忽略了營(yíng)及時(shí)籌集、調(diào)度資金，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行。運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的管理(詳見下表)0三)注重調(diào)整資金結(jié)構(gòu)O在保證能夠?yàn)槠髽I(yè)再生產(chǎn)活動(dòng)的正常進(jìn)行提供必要條件的前提下，應(yīng)該盡量縮

11、減流動(dòng)經(jīng)常關(guān)注偶爾關(guān)注從沒關(guān)注資產(chǎn)各項(xiàng)目，從而降低成本，提高企業(yè)的價(jià)值。改善傳統(tǒng)的77之1數(shù)量比例數(shù)量比例數(shù)量比例資金結(jié)構(gòu)，從企業(yè)資金運(yùn)作角度考慮，應(yīng)禁止將流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)與長(zhǎng)期資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)1230%2358%512%用于長(zhǎng)期投資和購建固定資產(chǎn)?？茖W(xué)安排權(quán)益資金與借入流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比例結(jié)構(gòu)1025%2563~毛512%流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的匹配關(guān)系820%1230