a 資金結算方式

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1、資金結算方式1.總則1.1.制定目的為了規(guī)范資金結算行為，保障公司合法權益，加速公司資金運轉和商品流通，特制定此辦法。1.2.適用范圍本辦法適用于公司與內部員工及外單位現(xiàn)金、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌托收承付和委托收款等結算方式。1.3.權責單位1)財務部負責本細則制定、修改、廢止之起草工作。2)總經理負責本細則制定、修改、廢止之核準。2.資金結算方式2.1.現(xiàn)金2.1.1.現(xiàn)金支付范圍1)員工工資、津貼。2)個人勞務報酬。3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4

2、)各種社保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出。5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7)中國人民銀行確定的結算起點在1000元以下的零星支出。8)現(xiàn)金支付范圍以外的支付均以銀行存款方式結算。2.1.2.公司核定3-5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額2.1.3.現(xiàn)金收支應依照下列規(guī)定辦理1)現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行。2)現(xiàn)金支付，可從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得以公司的現(xiàn)金收入直接支付（即坐支）。2.2.銀行匯票2.2.1.銀行匯票定義1)銀

3、行匯票是出票銀行簽發(fā)，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票為銀行匯票的付款人。2)單位和個人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。2.2.2.銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月持票人超過付款期限提示付款，代理付款人不予受理。2.2.3.出票1)申請人使用銀行匯票，應向出票銀行填寫《銀行匯票申請書》，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章（簽章為其預留銀行的簽章）。2)出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出票金額，

4、將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。2.2.4.公司為收款人受理銀行匯票時，應審查事項1)銀行匯票和解訖通知是否齊全，匯票號碼和記載的內容是否一致。1)收款人是否確為本公司名稱，公司名稱是否齊全。2)銀行匯票是否在提示付款期限內。3)必須記載的事項是否齊全。4)出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機壓印出票金額，并與大寫出票金額一致。5)出票金額、出票日期、收款人名稱有無更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。1.1.1.匯票金額1)收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應在出票金額以內，根據(jù)實際需要

5、的款項辦理結算。多余金額由出票銀行退交申請人。2)銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。1.1.2.背書1)收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。2)被背書人受理銀行匯票進，除按照2.2.4的規(guī)定審查外，還應審查下列事項：1、銀行匯票是否記載實際結算金額，有無更改，其金額是否超過出票金額。2、背收是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用的沾單是否按規(guī)定簽章。1.1.3.公司向銀行提示付款1)同時提交銀行匯票和解訖通知，缺

6、少任何一聯(lián)，銀行不予受理。2)應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行的簽章相同，并將銀行匯票和解訖通知、進賬單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉賬。1.1.4.遺失銀行匯票遺失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請示付款或退款。1.2.商業(yè)匯票1.2.1.商業(yè)匯票定義1)商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2)商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。3)商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。4)銀行

7、承兌匯票由承兌。5)商業(yè)匯票的付款人為承兌人。1.2.2.簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣。2)無條件支付的委托。3)確定的金額。4)收付款人名稱。5)出票日期，出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，商業(yè)匯票無效。1.2.3.承兌1)商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。1)銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。2)商業(yè)匯票可以在出票時節(jié)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。定日付款或者出票

8、后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當出票日起一個月內向付款人提示承兌。3)匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在收到提示承兌的匯票之日起三日內承兌或者拒絕承兌。1.1.1.付款1)商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過六個月。2)商業(yè)