資金結(jié)算方式

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1、資金運(yùn)用管理制度資金結(jié)算方式1.總則1.1.制定目的為了規(guī)范資金結(jié)算行為，保障公司合法權(quán)益，加速公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)和商品流通，特制定此辦法。1.2.適用范圍本辦法適用于公司與內(nèi)部員工及外單位現(xiàn)金、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票匯況托收承付和委托收款等結(jié)算方式。1.3.權(quán)責(zé)單位(1)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。(2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2.資金結(jié)算方式2.1.現(xiàn)金2.1.1.現(xiàn)金支付范圍(1)員工工資、津貼。(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。(4)各種社保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)

2、定對(duì)個(gè)人的其他支出。(5)向個(gè)人收購(gòu)家副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(7)中國(guó)人民銀行確定的結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。(8)現(xiàn)金支付范圍以外的支付均以銀行存款方式結(jié)算。2.1.2.公司核定3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額2.1.3.現(xiàn)金收支應(yīng)依照下列規(guī)定辦理(1)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。(2)現(xiàn)金支付，可從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得以公司的現(xiàn)金收入直接支付。2.2.銀行匯票2.2.1.銀行匯票定義(1)銀行匯票是出票銀行簽發(fā)，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票

3、據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。(2)單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用銀行匯票。2.2.2.銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個(gè)月持票人超過(guò)付款期限提示付款，代理付款人不予受理。2.2.3.出票(1)申請(qǐng)人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫(xiě)《銀行匯票申請(qǐng)書(shū)》，填明收款人名稱、匯票金額、申請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章（簽單為其預(yù)留銀行的簽章）。(2)出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。2.1.1.公司為收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查事項(xiàng)(1)銀行匯票和解訖通知是否齊全，匯票號(hào)碼

4、和記載的內(nèi)容是否一致。(2)收款人是否確為本公司名稱，公司名稱是否齊全。(3)銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)。(4)必須記載的事項(xiàng)是否齊全。(5)出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫(xiě)出票金額一致。(6)出票金額、出票日期、收款人名稱有無(wú)更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。2.1.2.匯票金額(1)收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的填滿面辦理結(jié)算。多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人。(2)銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。2.1.3.背書(shū)(1)收款人可以將銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓

5、給被背書(shū)人。銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。(2)被背書(shū)人受理銀行匯票時(shí)，除按2.2.4的規(guī)定審查外，還應(yīng)審查下列事項(xiàng)：①銀行匯票是否記載實(shí)際結(jié)算金額，有無(wú)更改其金額是否超過(guò)出票金額。②背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用的粘單是否按規(guī)定簽章。2.1.4.公司向銀行提示付款(1)同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。(2)應(yīng)在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預(yù)留銀行的簽章相同，并將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。銀行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。2.1.5.遺失銀行匯票遺失，失票人可以憑人工

6、法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)示付款或退款。2.2.商業(yè)匯票2.2.1.商業(yè)匯票定義(1)商業(yè)匯票是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(2)商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(3)商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。(4)銀行承兌匯票由銀行承兌。(5)商業(yè)匯票的付款人為承兌人。2.2.2.簽發(fā)匯票必須記載下列事項(xiàng)(1)發(fā)明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣。(2)無(wú)條件支付的委托。(3)確定的金額。(4)收付款人名稱。(5)出票日期，出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。

7、2.2.3.承兌(1)商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。(1)銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人簽發(fā)。(2)商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。(3)匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌

8、日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)在收到提示承兌的匯票之日起三日