會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度1

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1、內(nèi)　部　管　理　制　度一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度（一）會(huì)計(jì)電算化崗位劃分和崗位工作任務(wù)會(huì)計(jì)電算化工作崗位劃分為：會(huì)計(jì)電算化主管、會(huì)計(jì)電算化操作員、審核記賬員、系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)檔案管理員，電算審查員。1、會(huì)計(jì)電算化主管職責(zé)：組織協(xié)調(diào)對軟件的運(yùn)作工作，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)工作人員之間的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)對工作質(zhì)量考評，并做出崗位調(diào)整。2、會(huì)計(jì)電算化操作員職責(zé)：負(fù)責(zé)所分管的財(cái)會(huì)工作，做好分管業(yè)務(wù)的原始憑證的審查和匯集工作，按會(huì)計(jì)核算工作的要求進(jìn)行憑證的預(yù)處理工作，編制記賬憑證；通過操作計(jì)算機(jī)向會(huì)計(jì)軟件中輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，進(jìn)行所分管業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)

2、數(shù)據(jù)處理工作、打印輸出有關(guān)記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員；同時(shí)應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。所有操作員必須能夠操作會(huì)計(jì)軟件，并取得上崗操作證書。3、審核記賬員職責(zé)：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，對不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改；對正確的會(huì)計(jì)憑證，操作會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行審核并登記計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿；對打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位不得由出納人員兼任。134、

3、系統(tǒng)管理員職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)對軟件的運(yùn)行工作，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，提出對會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的修改意見；發(fā)現(xiàn)和解決各軟件操作故障，及時(shí)糾正數(shù)據(jù)的差錯(cuò)；負(fù)責(zé)檢查和督促全體財(cái)務(wù)人員的工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負(fù)責(zé)對電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護(hù)；發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)軟件開發(fā)單位的技術(shù)人員聯(lián)系，及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。此崗位不得兼管出納工作。5、會(huì)計(jì)檔案管理員職責(zé)：負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4、的數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、打印的會(huì)計(jì)帳表、憑證和各種資料的保管工作，做好會(huì)計(jì)軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。6、電算審查員。負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。（二）會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制1、會(huì)計(jì)電算化主管責(zé)任制。（1）組織協(xié)調(diào)對軟件的運(yùn)行工作，協(xié)調(diào)全體財(cái)務(wù)人員之間的工作關(guān)系；（2）對電算化系統(tǒng)各崗位人員的工作進(jìn)行質(zhì)量考評，合理調(diào)整各崗位會(huì)計(jì)人員；（3）監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行，保證系統(tǒng)合法、安全、保密、可靠；（4）檢查計(jì)算機(jī)輸出賬表數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性；（5）完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任

5、考核制度。2、會(huì)計(jì)電算化操作員責(zé)任制。（1）負(fù)責(zé)所分管財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的原始憑證的審查、匯集工作，按會(huì)計(jì)核算工作的要求和會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的要求對憑證進(jìn)行預(yù)處理，編制記賬憑證。13（2）通過操作計(jì)算機(jī)向會(huì)計(jì)軟件中輸入記賬憑證和原始憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)輸入的要求做好數(shù)據(jù)輸入操作，在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正；數(shù)據(jù)輸入完畢先進(jìn)行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復(fù)核。（3）進(jìn)行分管業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，打印輸出有關(guān)記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表。（

6、4）當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。（5）月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)賬、總分類賬、會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。（6）每天操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好備份。（7）注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。（8）系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。（9）要嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件的操作。3、審核記賬員責(zé)任制。（1）負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證和原始憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。（2）對不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的不真實(shí)、不合法的

7、憑證退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)充；對填制的不符合要求、不完整、不規(guī)范的憑證，包括金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證，要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改。（3）對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。13（4）對正確的會(huì)計(jì)憑證操作會(huì)計(jì)進(jìn)行審核并登記計(jì)算機(jī)機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿。（5）對計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。4、系統(tǒng)管理員責(zé)任制。（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，負(fù)責(zé)新增單位會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟硬件的安裝和調(diào)式工作；（2）負(fù)責(zé)對電算化系統(tǒng)的硬件設(shè)備和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行情況進(jìn)行定期檢查，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行；（3）

8、負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)和解決各單位系統(tǒng)運(yùn)行中的軟硬件操作故障，在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí),應(yīng)及時(shí)到場,并組織有關(guān)人員盡快排除系統(tǒng)軟硬件故障和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差錯(cuò),使電算化系統(tǒng)在當(dāng)天恢復(fù)正常運(yùn)行；（4）當(dāng)電算化系統(tǒng)發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)軟件開