會計電算化內(nèi)部管理制度

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1、會計電算化內(nèi)部管理制度?第一章?總則一、???????????會計電算化管理是會計電算化工作的重要內(nèi)容，為推動集團公司會計電算化工作的健康發(fā)展，保證會計信息處理和存儲的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠，根據(jù)<<中華人民共和國會計法>>和財政部<<會計電算化管理辦法>>、財政部<<會計電算化工作規(guī)范>>、財政部<<會計基礎(chǔ)工作規(guī)范>>以及廣州市財政局會計電算化的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。二、開展會計電算化工作，是促進會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強財務(wù)管理水平，提高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作為提高會計工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項重要工作來抓。三

2、、逐步提高會計人員的電算化操作水平，使一部分會計人員能夠負責(zé)會計軟件的維護，并培養(yǎng)部分會計人員逐步掌握會計電算化數(shù)據(jù)分析工作。四、講求效益，處理好及時更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進設(shè)備，也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢，造成設(shè)備過快陳舊過時。五、統(tǒng)一應(yīng)用財務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理水平的需要，我集團公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶K3系統(tǒng)”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作，逐步建立以會計電算化為核心的集團公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會計電算化在經(jīng)營管理中的作用。?第二章??替代

3、手工記賬驗收條件一、???????????采用電子計算機替代手工記賬，是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù)，由電子計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理，并打印輸出會計資料。替代手工記賬是會計電算化的基本目標(biāo)。二、集團公司獲得市財政局授權(quán)成立會計電算化驗收小組，自行驗收集團公司所屬單位的會計電算化工作并報市財局會計處批準(zhǔn)。三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件；1、???配備了“金蝶K3系統(tǒng)”財務(wù)軟件、相應(yīng)的計算機硬件及機房空調(diào)設(shè)備；2、???配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員。所有會計從業(yè)人員必須具備會計電算化初級培訓(xùn)資格，使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計電算化中級維

4、護員；3、?執(zhí)行集團公司內(nèi)部管理制度；4、???“金蝶K3系統(tǒng)”(下稱K3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致；如果新舊軟件核算結(jié)果不一致，并且不一致原因不屬人為錯誤，可由專人查明原因，并向驗收小組提供書面報告；5、?新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結(jié)果會計資料都必須裝訂成冊，作為會計檔案保存，并作為驗收的主要依據(jù)。6、???記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證，以適應(yīng)會計電算化工作的需要；7、???提前一周填寫廣州市財政局會計處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團公司會計電算化驗收

5、小組提出書面申請。?第三章??會計電算化崗位責(zé)任制一、?建立會計電算化崗位責(zé)任制，要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍，切實做到“事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查”。二、會計電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。1、???電算主管：全面負責(zé)集團公司會計電算化工作，制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制；2、???軟件錄入員：編制記賬憑證，并負責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平；3

6、、???審核員：負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認；4、???電算維護員：負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)；對軟件所需的維護和升級負責(zé)同軟件供應(yīng)商進行聯(lián)絡(luò)；對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負責(zé)同計算機中心聯(lián)系；5、???電算審查員：負責(zé)監(jiān)督計算機及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊，此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任；6、???數(shù)據(jù)分析員：負責(zé)對計算機的會計數(shù)據(jù)進行分析，提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。7、?出納：只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。8、?檔

7、案管理員：負責(zé)財務(wù)軟件和會計資料檔案的管理。三、各單位可根據(jù)實際情況，在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下，交叉設(shè)置各崗位，但要保持相對穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊，錄入員和審核員必須分設(shè)。?第四章??會計電算化操作管理制度一、???????????明確規(guī)定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件；二、操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財務(wù)軟件；三、凡需要修改財務(wù)軟件，必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容，報集團公司財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商；四、一切修改操作必須在界面菜單下操作，嚴禁擅自打開數(shù)據(jù)庫

8、強行修改。五、審核通過或已登帳的機內(nèi)憑證，系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)