內(nèi)部控制手冊(cè)

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1、山西省鐵路工程學(xué)校內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)部控制手冊(cè)（2012年A版）山西省鐵路工程學(xué)校14山西省鐵路工程學(xué)校內(nèi)控手冊(cè)目錄引言.....................................。。。。。。。。。。3第一章總則.............................。。。。。。。。。。41.1.手冊(cè)編制的目的和意義.................。。。。。。。。。。41.2.手冊(cè)的適用范圍.......................。。。。。。。。。41.3.手冊(cè)編制的依據(jù).......................。。。。。。。。。41.4.手冊(cè)編制的原則........

2、...............。。。。。。。。。。51.5.手冊(cè)編制的特征.......................。。。。。。。。。51.6.手冊(cè)的管理...........................。。。。。。。。。61.7.手冊(cè)的維護(hù)與監(jiān)督.....................。。。。。。。。。7第二章內(nèi)部控制基本原則..................。。。。。。。。。7第三章內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)..................。。。。。。。。。8第四章內(nèi)部控制執(zhí)行與考核................。。。。。。。。。9第五章內(nèi)部控制基本框架............

3、.....。。。。。。。。。。10第一節(jié)內(nèi)部環(huán)境............................。。。。。。。10第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估............................。。。。。。。。23第三節(jié)控制活動(dòng)............................。。。。。。。。33第四節(jié)信息與溝通..........................。。。。。。。41第五節(jié)內(nèi)部監(jiān)督..........................。。。。。。。。。51附件1：山西省鐵路工程學(xué)校心流程清單........56附件2：山西省鐵路工程學(xué)校權(quán)限指引......14山西省鐵路工程

4、學(xué)校內(nèi)控手冊(cè)引言山西省鐵路工程學(xué)校是在原鐵道部祁縣鐵路成人中等工程學(xué)校的基礎(chǔ)上，2003年1月20日經(jīng)山西省人民政府、山西省教育廳批準(zhǔn)，成立的一所全日制普通中等專(zhuān)業(yè)學(xué)校，由中鐵三局集團(tuán)有限公司管理，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)由中鐵三局承擔(dān)，業(yè)務(wù)工作接受山西省教育廳的檢查和指導(dǎo)。學(xué)校目前是山西省職業(yè)技能培訓(xùn)基地、鑒定站，山西省計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力培訓(xùn)點(diǎn)、考核點(diǎn)，西北工業(yè)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院教學(xué)基地，蘭州交通大學(xué)函授站，中鐵三局集團(tuán)培訓(xùn)中心，中共中鐵三局集團(tuán)委員會(huì)黨校。學(xué)校占地面積86畝，學(xué)校現(xiàn)設(shè)有辦公室、人事科、財(cái)務(wù)科、黨群辦、教務(wù)科、招生就業(yè)培訓(xùn)科、學(xué)生管理科、實(shí)驗(yàn)室、圖書(shū)館、總務(wù)科、食堂、北京辦事處等12個(gè)科室。學(xué)

5、?，F(xiàn)有在崗職工77人，下設(shè)文水、運(yùn)城、襄汾、葫蘆島等四個(gè)分校，普通中專(zhuān)在校生2000人，成人函授在校生學(xué)員800人，儲(chǔ)備并開(kāi)設(shè)了12個(gè)有較大社會(huì)需求和發(fā)展前景廣闊的專(zhuān)業(yè)。山西省鐵路工程學(xué)校按照總公司《關(guān)于公司非上市企業(yè)建立內(nèi)控體系的通知》（中鐵程辦函﹝2012﹞27號(hào)）和宏達(dá)中心《關(guān)于開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的通知》（中鐵宏達(dá)管【2012】50號(hào)）文件精神，于2012年8月開(kāi)展了以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，旨在梳理和優(yōu)化內(nèi)部控制體系，搭建全校相對(duì)統(tǒng)一的內(nèi)部控制平臺(tái),以確保在合規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升整體內(nèi)部控制水平。14山西省鐵路工程學(xué)校內(nèi)控手冊(cè)第一章總則1.1手冊(cè)編制的目的和意義隨著

6、山西省鐵路工程學(xué)校的不斷發(fā)展，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷拓展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)管控力度的不斷加強(qiáng)，為進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)校內(nèi)部控制，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，山西省鐵路工程學(xué)校特編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《手冊(cè)》”），作為學(xué)校建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及維護(hù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的指導(dǎo)和依據(jù)。本《手冊(cè)》是在總結(jié)山西省鐵路工程學(xué)校多年管理經(jīng)驗(yàn)以及借鑒其他優(yōu)秀學(xué)校管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上編制而成，是管理經(jīng)驗(yàn)的沉淀和提煉。將先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理理念融為一體，在推動(dòng)學(xué)校業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)作的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制體系奠定基礎(chǔ)。通過(guò)編制《手冊(cè)》，建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，為山西省鐵

7、路工程學(xué)校內(nèi)部控制體系建立、運(yùn)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和維護(hù)提供指引和依據(jù)，從而確保全校上下在思想上、認(rèn)識(shí)上對(duì)內(nèi)部控制體系保持高度統(tǒng)一，最終實(shí)現(xiàn)行為上的統(tǒng)一。1.2手冊(cè)的適用范圍適用于山西省鐵路工程學(xué)校內(nèi)部管理。1.3手冊(cè)編制的依據(jù)本《手冊(cè)》14山西省鐵路工程學(xué)校內(nèi)控手冊(cè)的編制遵循財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規(guī)范》)以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《應(yīng)用指引》）、《