企業(yè)財務(wù)費用報銷制度

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1、企業(yè)財務(wù)費用報銷制度　　篇一：公司財務(wù)費用報銷管理制度　　公司財務(wù)費用報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制　　定本制度?！　”局贫雀鶕?jù)公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程?！　〉谝粭l、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)?！　〉诙l、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：　　1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；　　2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；　　3、

2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；　　5、報銷單(來自:小龍文檔網(wǎng):企業(yè)財務(wù)費用報銷制度)據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；　　8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準；　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單　　第三條：在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累

3、積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責(zé)人的考核，特殊情況需公司負責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序?！　〉谒臈l：費用報銷基本流程：（公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單－公司負責(zé)人審批－財務(wù)復(fù)核付款）　　第五條：辦公費報銷　　行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程?！　〉诹鶙l：業(yè)務(wù)招待費　　1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算?！　?.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可招待?！　?.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息?！　?.其它

4、非公招待客人一律由個人承擔(dān)　　第七條：交通費　　原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容?！　〉诎藯l：通訊費　　1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷；　　2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷；　　3.固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷?！　箐N時間的具體規(guī)定　　第十四條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：　　1．根據(jù)實際情況在每月30日集中定時進行財務(wù)報銷。費用報銷XX以上均不當日結(jié)算，需經(jīng)財務(wù)審核之后，第二日結(jié)清

5、。　　2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。　　借款標準及流程　　第十五條：借款標準　　1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責(zé)人為默認的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）?！　?.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任?！　?工程借款，不得超過該工程金額50%，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后　　到財務(wù)部支取現(xiàn)金?！　?.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款

6、的不得再借?！　?.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。　　6.個人非公原因一律不得向公司借支?！　〉谑鶙l：借款流程（公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單－公司負責(zé)人審批－財務(wù)審核并付款）　　第十七條：費用審批管理?！　?.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責(zé)人統(tǒng)一審批?！　?.公司負責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責(zé)人進行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負責(zé)人回來后要立即補辦批準手續(xù)。　　3.審批人應(yīng)當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)

7、定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍?！　?.貨幣資金支付的批準方式為書面方式?！　?.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任。　　6.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。　　7.審核人、審批