金礦財務(wù)費用報銷制度

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1、圖古日格金礦財務(wù)報賬制度為了加強財務(wù)管理工作，完善報銷程序及規(guī)定，合理控制經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定及金礦財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本礦的實際經(jīng)營情況制定本制度。1、總則第一條報賬時間。每月5H-25日的周一、二、三、上午為報賬時間，周四為出納集中付款時間。第二條費用審批及報銷流程。各項費用開支嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”財務(wù)審批制度，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人以上人員和財務(wù)審核后，報礦長批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：第三條費用的報銷期限。(1)差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費

2、報銷單”，出差回來后一周內(nèi)報銷。(2)生活物資等零星采購：應(yīng)于采購后一周內(nèi)辦理報賬手續(xù)。(3)大件、大宗物資采購：應(yīng)于采購后十五天之內(nèi)內(nèi)辦理報賬手續(xù)。(4)氤化鈉、火工等材料：原則上應(yīng)于一個月之內(nèi)辦理報銷手續(xù),如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體報賬口期(最長不超過三個月)，經(jīng)財務(wù)部門備案備查，并報礦長審核批準(zhǔn)。第四條通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，超支自理，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。職務(wù)級別礦長書記副礦長部門負(fù)責(zé)人其他人員定額(

3、元)500500300200100注：其他人員只限于釆購人員第五條原始憑證有效性的規(guī)定：(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：原始憑證應(yīng)符合以下技術(shù)性要求①稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；②財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；③郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。原始憑證應(yīng)符合以下技術(shù)性要求：①凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫

4、與小寫必須相符。②購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。③支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。④凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：①憑證名稱；②填制憑證的日期；③填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；④經(jīng)辦人的簽名或蓋單；⑤接受憑證的單位名稱；⑥經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；⑦數(shù)量、單價和金額；⑧各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦

5、法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。2、借款報銷及審批制度第六條金礦員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單,由各部門負(fù)責(zé)人審簽，礦長確認(rèn)以后，報金礦財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后十五個工作日內(nèi)

6、到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扌II回。3、物資釆購報銷制度第九條各部門、選冶廠應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫《物資采購計劃審批表》，交由物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)人，并根據(jù)金礦倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況組織采購。第十一條采取預(yù)付款方式的釆購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部審核、礦長批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門

7、審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部審核，礦長批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；界地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。4、員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出

8、差是指金礦員工受金礦主管負(fù)責(zé)人派遣在金礦辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在金礦辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。第十七條員工岀差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，岀差吋間在一天以上的為“長途”。第十八條金礦各部門應(yīng)嚴(yán)格控制岀差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條