公司財務制度 (新)

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1、公司財務管理制度第一條總則一、為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本制度。二、公司財務部的職能1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度；2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；3、積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；4、厲行節(jié)約，合理使用資金；5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用；6、對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況；7、完成公司交給的其他工作。三、公司財務部由財務總監(jiān)（財務經(jīng)理）

2、、會計、出納和審計工作人員組成。第二條財務工作崗位職責一、財務總監(jiān)（財務經(jīng)理）負責組織本公司的下列工作1、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；2、負責公司《資金收支流程及規(guī)定》的貫徹執(zhí)行；3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；4、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；5、與財政、稅務、銀行等相關(guān)部門及會計師事務所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系；6、負責公司財務的日常管理工作；7、負責組織財務人員培訓及團隊建設(shè)工作；8、承辦

3、公司領(lǐng)導交辦的其他工作。二、會計的主要工作職責1、按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳；2、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀；3、月末編制“銀行對帳余額調(diào)節(jié)表”，對未達帳項逐筆列示，并及時查詢并處理未達帳項，如不能處理，要報經(jīng)領(lǐng)導解決。4、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料；5、完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。三、出納的主要工作職責1、認真執(zhí)行《資金收支流程及規(guī)定》及現(xiàn)金管理制度，；2、負

4、責單位現(xiàn)金的提取、送存、收付、結(jié)算業(yè)務。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金，不簽發(fā)空頭支票；3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，現(xiàn)金日記帳、銀行日記賬要求日清月結(jié)，并與庫存現(xiàn)金相符；4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效；5、按日向財務總監(jiān)編報資金日報表及其他相關(guān)報表。要求及時、準確、真實。6、不準將單位資金以個人儲蓄方式存入銀行，開設(shè)個人賬戶須經(jīng)財務中心經(jīng)理批準，嚴禁擅自挪用公款。嚴格遵守國家財經(jīng)制度，不得出租、出借帳戶。7、嚴格保守公司的資金秘密，未經(jīng)允許不得向外界透露任何

5、有關(guān)信息。8、每月末負責向銀行索要銀行對賬單；9、積極配合銀行做好對帳、報帳工作；10、配合會計做好各種帳務處理；11、完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。四、審計的主要工作職責1、認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度；2、監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；3、詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤；4、審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)；5、糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為；6、針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施；

6、7、完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第三條財務工作管理一、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止；二、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定；三、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字；四、財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符；五、財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章；六、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的

7、原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充；七、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理；八、財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作；九、財務內(nèi)部審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理；十、財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由