投行業(yè)務(wù)工作底稿建立規(guī)則

《投行業(yè)務(wù)工作底稿建立規(guī)則》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、WORD文檔下載可編輯工作底稿建立規(guī)則（試行）廣發(fā)證券投資銀行部第一章總則第一條（宗旨）為了規(guī)范投資銀行業(yè)務(wù)工作底稿的編制、復(fù)核、使用及管理，根據(jù)國家法律法規(guī)、中國證監(jiān)會有關(guān)政策及本公司的規(guī)定，制定本規(guī)則。第二條（定義）本規(guī)則所稱工作底稿，是指投資銀行部業(yè)務(wù)人員在從事投資銀行業(yè)務(wù)過程中形成的工作記錄和獲取的資料。工作底稿可以由業(yè)務(wù)人員編制形成，也可以由項目企業(yè)或其他第三者提供，經(jīng)業(yè)務(wù)人員審核后形成。前述投資銀行業(yè)務(wù)是指投資銀行部目前正從事和將來可能從事的一切業(yè)務(wù)，包括但不限于首次發(fā)行、發(fā)行新股、購并重組、

2、項目融資、財務(wù)顧問、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)。第三條（編制內(nèi)容）工作底稿應(yīng)如實反映某項具體投資銀行業(yè)務(wù)全方面的情況，包括在工作中形成的所有重要事項、重要材料。第四條（編制要求）工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、資料翔實、要素齊全、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確。（1）內(nèi)容完整：即一切反映項目、有助于防范和控制風(fēng)險的情況，都應(yīng)在工作底稿中得到反映。（2）資料翔實：即工作底稿上的各類資料來源要真實可靠，應(yīng)有資料提供者的相關(guān)證明。（3）要素齊全：即構(gòu)成工作底稿的基本內(nèi)容應(yīng)全部包括在內(nèi)。（4）格式規(guī)范：即工作底稿所采用的格式應(yīng)規(guī)范。（

3、5）記錄清晰：即工作底稿上記錄的內(nèi)容要連貫，文字要端正。第五條（復(fù)核）專業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯投資銀行業(yè)務(wù)工作底稿實行三級復(fù)核制度，即項目經(jīng)理、各業(yè)務(wù)片區(qū)分管負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制部三級復(fù)核制度。各級復(fù)核人在復(fù)核工作底稿時，應(yīng)做出必要的復(fù)核記錄，書面表示復(fù)核意見，并在其復(fù)核過的工作底稿上簽名和簽署日期。第六條（備案）業(yè)務(wù)人員必須按規(guī)定的時間將所有項目的工作底稿報投資銀行部綜合管理部存檔、備案。第七條（其他事項）工作底稿中由項目企業(yè)、其他第三者提供或代為編制的資料，業(yè)務(wù)人員除應(yīng)注明資料來源外，還應(yīng)實

4、施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的記錄。經(jīng)項目人員申請或質(zhì)量控制部提出，經(jīng)投資銀行部總經(jīng)理批準(zhǔn)，可在必要時聘請有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所從事必要的調(diào)查取證工作。專業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯第二章工作底稿的格式與內(nèi)容第八條（工作底稿基本格式）業(yè)務(wù)人員在項目各流程階段應(yīng)編制相應(yīng)的工作底稿。工作底稿的基本格式如下：1．工作底稿封面。工作底稿的封面應(yīng)載明下列事項：“工作底稿”字樣；項目名稱；業(yè)務(wù)人員；所處的工作階段；日期。2．工作底稿目錄。目錄在工作底稿的封二上排印，包括每部分的標(biāo)題及相應(yīng)的頁數(shù)?！?．工作底

5、稿正文。正文應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）我公司制作的文件、提供的材料；（2）項目企業(yè)制作或提供的所有材料和文件；（3）中介機(jī)構(gòu)，包括會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問公司等制作或提供的文件、材料；（4）證券監(jiān)管部門制作或下發(fā)的文件；（5）有關(guān)政府部門制作或下發(fā)的文件；（6）業(yè)務(wù)人員制作的各階段項目總結(jié)報告。第九條（工作底稿內(nèi)容－項目立項階段）項目立項階段的工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：（1）項目企業(yè)提供的材料；（2）業(yè)務(wù)人員關(guān)于項目的情況說明；（3）項目立項申請書；（4）項目立項評審會議記錄

6、；（5）其他內(nèi)容，如項目建議書、競標(biāo)書等。第十條（工作底稿內(nèi)容－股份改制階段）股份改制即設(shè)立股份有限公司階段的工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：（1）股份改制總體方案；（2）企業(yè)向省級人民政府申請設(shè)立股份有限公司的材料；（3）省級人民政府的批文、國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于國有股權(quán)管理方案的批復(fù)、國有資產(chǎn)評估的確認(rèn)等政府文件；專業(yè)技術(shù)資料分享WORD文檔下載可編輯（4）股份公司創(chuàng)立大會材料；（5）股份公司工商登記材料；（6）股份公司法人營業(yè)執(zhí)照；（7）律師出具的專項法律意見書；（8）會計師事務(wù)所出具的審計報告、

7、對企業(yè)內(nèi)控制度評價的管理建議書；（9）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告（包括土地評估報告）；（10）項目企業(yè)提供的其他材料，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓的各種文件、各種協(xié)議、章程；各發(fā)起人的材料；各種會議記錄、備忘錄、公告等；（11）項目人員制作或提供的有關(guān)資料。第十一條（工作底稿內(nèi)容－輔導(dǎo)階段）輔導(dǎo)階段的工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：（1）輔導(dǎo)備案材料，包括輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)復(fù)印件；輔導(dǎo)人員的資格證明文件；輔導(dǎo)協(xié)議；輔導(dǎo)計劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。（2）向證監(jiān)

8、會派出機(jī)構(gòu)報送的《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報告》及有關(guān)文件；（3）《發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報告》、《輔導(dǎo)驗收申請報告》；（4）項目人員出具的股份公司規(guī)范運行的專門的意見；（5）在輔導(dǎo)工作中形成的備忘錄、會議記錄、項目企業(yè)及其董事會和中介機(jī)構(gòu)的承諾函、其他重要法律文件等。第十二條（工作底稿內(nèi)容－盡職調(diào)查階段）盡職調(diào)查階段的工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：（1）盡職調(diào)查報告：（2）盡職調(diào)查提綱；（3）盡職調(diào)查計劃；（4）與項目企業(yè)往來的各種